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办公用具和固定资产管理制度

总则

第一条为加强办公用具和固定资产管理，规范申领、采购、入库、出库等步骤，严格控制行政费用开支，避免企业资产浪费，特制订本制度。

=第一章\*CHINESENUM3第二章职责

第二条综合管理部专员A负责采购申请和实施。

第三条综合管理部专员B负责入库和出库管理。

第四条综合管理部经理、主管领导负责对相关工作步骤进行审核和审批。

=第一章\*CHINESENUM3第三章定义

第五条办公用具定义：（1）消耗品：在使用后不保持实物形态经营用物品。（2）低值易耗品：在使用过程中保持实物形态经营用实物资产，但单位价值在人民币元以下，使用年限较短，不能作为固定资产多种用具、设备。

第六条固定资产定义：使用期限超出十二个月，单位价值在人民币元（含）以上，并在使用过程中保持实物形态不变经营用实物资产确定为固定资产。

=第一章\*CHINESENUM3第四章申领

第七条办公用具申领程序以下：

一、各部门职员依据工作需要，填写《办公用具申领表》，并由本部门经理审批后，交至综合管理部专员B。

二、如无特殊情况，能够申领办公用具类别、项目、额度，以《办公用具台账》中内容要求为准。

三、新入职职员，由其部门经理代为申领，能够申领办公用具类别、项目、数量，以《办公用具台账》中内容要求为准。

第八条固定资产申领程序以下：

一、各部门经理依据本部门工作需要，编写《请示汇报》，本部门主管领导审批同意后，交至综合管理部专员B。

二、如无特殊情况，各部门能够申领固定资产数量和金额，以各部门年度预算为准。

=第一章\*CHINESENUM3第五章采购

第九条办公用具采购申请和审批程序以下：

一、专员B收到《办公用具申领表》后，首先查看现有库存情况能否满足或部分满足需求，避免过量新购而产生浪费，如不需新购，则实施出库步骤（第八章）；如需新购（含补库新购），则由专员A制订采购计划，编写《办公用具采购清单》，单价500元（含）以上物品，还需进行比价步骤（第六章）。

二、综合管理部经理对《办公用具采购清单》进行审核，综合管理部主管领导进行审批。

三、批复后，专员A保留相关文档，实施后续步骤。

第十条固定资产采购申请和审批程序以下：

一、专员B收到需求部门提交固定资产申领《请示汇报》后，检验现有库存和固定资产使用现实状况，进行调配。

二、假如没有适宜资产进行调配，需要新购，则由专员A制订采购计划，编写固定资产采购《请示汇报》，并进行比价步骤（第六章）。

三、综合管理部经理对采购《请示汇报》进行审核，综合管理部主管领导进行审批。

四、批复后，专员A保留相关文档，实施后续步骤。

=第一章\*CHINESENUM3第六章比价

第十一条比价程序以下：

一、专员A得到办公用具或固定资产采购申请批复后，需对单价500元（含）以上办公用具和全部固定资产，向最少3家供货商询价。

二、供货商提交报价后，由专员A汇总，编写《供货商报价方案》，并出具意见。

三、综合管理部经理对《供货商报价方案》进行审核，并出具意见，综合管理部主管领导进行审批，并最终确定供货商。

四、批复后，由专员A保留相关文档，实施后续步骤。

=第一章\*CHINESENUM3第七章入库

第十二条办公用具和固定资产入库程序以下：

一、专员A完成采购后，向专员B提交采购物品和票据。

二、专员B进行验收，比对票据和实物型号、数量、价格等是否一致，并将以上信息录入《办公用具台账》或《固定资产台账》。

三、专员B申请入库，编写《入库单》。

四、综合管理部经理对《入库单》进行审批。

五、批复后，由专员B保留相关文档，进行入库。

=第一章\*CHINESENUM3第八章出库

第十三条办公用具和固定资产出库程序以下：

一、各部门人员领用办公用具或固定资产时，向综合管理部提交审批过《办公用具申领表》或固定资产申领《请示汇报》，并由专员B编写《出库单》。

二、综合管理部经理对《出库单》进行审批，检验申领步骤审批。

三、如领用固定资产，还需综合管理部主管领导对《出库单》进行审批。

四、批复后，由领用人及其部门经理在《出库单》上签字确定，进行领用。

五、专员B依据领用情况登记台账，保留相关文档。

=第一章\*CHINESENUM3第九章盘点

第十四条每个月25日，进行办公用具盘点；每十二个月定时，进行固定资产盘点。盘点工作由综合管理部负责，财务部监盘。

第十五条盘点清查后，对拟报废闲置固定资产，由综合管理部提出处理意见，并由综合管理部主管领导审批。

第十六条对盘亏、损毁固定资产，由责任人按盘亏、损毁时固定资产净值全额赔付，责任人部门主管领导应确定具体赔付方案，立即报集团总经理审批后实施。“责任人”明确定义：电脑、设备等有