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财务金融部综合管理制度

第一章总则

第1条为理顺财务管理关系，明确财务人员职责，提高公司整体经济效益，增进公司长期稳健发展，特制定本制度。

第2条管理原则。

1．筹划管理原则，即规定加强公司财务活动预算性。

2．经济核算原则。

3．统一领导与分级归口管理原则。

第二章财务部财务人员岗位职责

第3条财务部门职能。

1．认真贯彻执行国家关于财务管理制度。

2．建立健全公司财务管理各项规章制度，编制财务筹划，加强经营核算管理，反映、分析财务预算执行状况，检查监督财务纪律执行状况。

3．积极为经营管理服务，增进公司经济效益。

4．厉行节约，合理使用资金。

5．合理分派公司收入，及时完毕需要上交税收及管理费用。

6．对关于机构及财政、税务、银行部门理解和检查财务工作，积极提供关于资料，如实反映状况。

7．完毕公司交办其她有关工作。

第4条总会计师工作职责。

1．执行公司章程、股东大会和董事会决策，主持编制并订立公司财务筹划、信贷筹划和会计报表等，制定贯彻完毕筹划办法，对执行中存在问题提出改进意见，指引各项财务活动，考核生产经营成果，对场长负责并报告工作。

2．编制并执行预算筹划、财务收支筹划、信贷筹划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。

3．进行成本费用预测、筹划、控制、核算、分析和考核，督促公司关于部门减少消耗、节约费用，提高经济效益。

4．建立健全公司经济核算制度，运用财务会计资料进行经济活动分析。

5．会签公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

6．审核下属公司投资和效益计算方案。

7．对各级财会人员调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评估，经党政联席会批准后交付执行。

8．负责做好公司财会人员培训工作，不断提高财会人员素质和业务水平。

9．完毕公司领导交办其她有关工作。

第5条会计工作职责。

1．按照国家会计制度规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字精确、账目清晰、按期报账。

2．编制会计报表要做到账目健全、账目清晰、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清晰对的、报送及时。

3．按照经济核算原则，定期检查分析公司财务预算、成本预算和利润预算执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向场长提出合理化建议，当好公司参谋。

4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。

5．完毕公司领导交其她有关工作。

第6条出纳工作职责。

1．办理钞票收付和银行结算业务。

2．登记钞票及银行存款日记账。

3．保管库存钞票和各种有价证券。

4．保管关于印章、空白收据和空白支票。

5．积极配合银行做好对账、报账工作。

6．配合会计做好各种账务解决。

7．完毕公司领导交办其她有关工作。

第7条审计工作职责。

1．认真贯彻执行关于审计管理制度。

2．监督公司财务预算执行、预算外资金收支以及与财务收支关于各项经济活动及其经济效益。

3．详细核对公司各项与财务关于数字、金额、期限、手续等与否精确无误。

4．审视公司预算资料、合同和其她关于经济资料，以便掌握状况、发现问题、积累证据。

5．纠正财务工作中差错弊端，规范公司经济行为。

6．针对公司财务工作中浮现问题，找出因素并提出改进建议和办法。

7．完毕公司领导交办其她有关工作。

第三章财务人员工作守则

第8条认真核算：按会计制度规定记账、核帐、报账，做到手续完备，内容真实，账目清晰，日清月结、报账及时。

第9条从严管理：按财务制度规定，认真编制并严格执行财务筹划和预算筹划，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范畴及原则，合理使用资金。

第10条作好分析：定期检查、分析财务筹划和预算筹划执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。

第11条坚持原则：对违背国家及公司财务、制度、财务筹划和预算筹划会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决回绝执行，同步应向审计部门报告。

第12条实事求是：坚持一切从实际出发，全面、精确、如实地反映经济活动状况，不隐瞒事实，不弄虚作假。

第13条廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不运用工作之便假公济私，营私舞弊，做到公正廉洁。

第14条严守秘密：严格遵守国家、公司保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护投资人和公司利益。

第15条钻研业务：认真学习、刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。

第四章筹资管理

第16条资金筹集原则：资金筹集工作应遵守规模适度原则、及时性原则、效益性原则、构造合理性原则。

第17条筹集资金审批权