股份公司年度财务报告工作制度.docVIP

XX股份有限公司

年度财务报告工作制度

第一章总则

第一条为了进一步完善XX股份有限公司（下称“公司”）的治理机制，加强内部控制建设，强化信息披露文件编制工作的基础，增强年度财务报告（以下简称“年度报告”）的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《创业板上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作指引》（以下简称《自律监管指引2号》）业务规则等法律、法规、规范性文件以及《XX股份有限公司章程》（下称《公司章程》）的规定，制定本工作制度。

第二条公司作为法定的信息披露主体，应当严格遵守年度报告编制和信息披露的各项规定，认真执行公司《信息披露管理制度》，进一步提高信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

第三条公司在年度报告编制和披露过程中，应当严格执行企业会计准则及财务报告披露的相关规定，建立健全与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。

第二章相关人员职责

第四条董事、高级管理人员和其他相关人员应当遵守本制度，履行必要的传递、审核和披露流程，提供年度报告编制所需材料，并关注个人签字责任和对年度报告内容真实、准确和完整所负有的法律责任。

第五条董事会秘书负责组织和协调年度报告相关信息披露事务，应合理制定年度报告编制、报送及披露计划，组织有关人员安排落实年度报告的编制和披露工作。公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，公司内部相关部门负有配合责任。

第六条董事长作为年度报告编制、披露工作的第一责任人，应督促、检查年度报告编制进度和披露情况。

第七条财务负责人对财务报告编制、会计政策处理、财务信息披露等财务相关事项负有直接责任，应严格遵守相关规定，做好年度报告编制工作。财务负责人应当及时向独立董事、审计委员会汇报公司的生产经营状况、财务状况以及重大投融资等事项，让独立董事能够熟悉了解公司的情况。同时，在会计师实施了解公司生产经营环境、存货监盘、函证、关联方认定等程序时不得设置障碍，应提供必要的帮助，及时向会计师提供资料，配合会计师做好年度报告审计工作。第八条独立董事和审计委员会在年度报告编制、披露期间应依据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《创业板上市规则》、《自律监管指引2号》、《上市公司独立董事管理办法》及公司《信息披露管理制度》等有关规定履行职责。

第九条在董事会审议年度报告之前，公司董事会薪酬与考核委员会应就董事、高级管理人员拟披露薪酬等发表审核意见。

第十条公司董事、高级管理人员应当对年度报告签署书面确认意见，说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会相关规定的要求，年度报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。公司董事无法保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在董事会审议年度报告时投反对票或者弃权票。审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。公司董事、高级管理人员无法保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。公司不予披露的，董事、高级管理人员可以直接申请披露。

公司董事、高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审慎原则，异议理由应当明确、具体，与定期报告披露内容具有相关性，其保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见而当然免除。董事和高级管理人员不得以任何理由拒绝对年度报告签署书面意见，影响定期报告的按时披露。

第十一条董事、高级管理人员不得虚报、谎报、瞒报公司财务状况和经营成果，不得编制和披露虚假的财务会计报表。

第三章年度报告披露时间

第十二条公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内将年度报告及其摘要刊登在信息披露指定媒体上。公司应当与深圳证券交易所约定年度报告的披露时间。公司应当按照深圳证券交易所安排的时间办理年度报告披露事宜。因故需变更披露时间的，应当提前五个交易日向深圳证券交易所提出书面申请，陈述变更理由，并明确变更后的披露时间。公司可以将年度报告刊登在其他媒体上，但不得早于在中国证监会指定媒体披露的时间。

第十三条公司应当在年度报告公布后，会计年度结束之日起4个月内，将年度报告报送公司登记住所地所在辖区的中国证监会派出机构和深圳证券交易所。

第十四条公司在年度报告披露前如出现业绩提前泄露，或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，应及时按照《创业板上市规则》的规定披露业绩快报。

第十五条公司可以在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告业绩说明