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企业内审自查清单标准化流程工具

一、适用场景与价值

本工具适用于企业内部审计工作的自查环节，可帮助系统化梳理管理漏洞、规范业务流程、降低合规风险。具体场景包括：

常规年度内审：全面覆盖企业各业务领域，评估内控体系有效性；

专项领域检查：聚焦财务、人力资源、供应链、数据安全等高风险领域，针对性排查问题；

新制度/流程推行前：验证新规与现有体系的兼容性，提前识别执行障碍；

监管机构检查前预自查：对照监管要求主动排查问题，提升迎检效率。

通过标准化流程，保证自查工作“有章可循、有据可查”，推动管理从“被动整改”向“主动优化”转型。

二、标准化操作流程详解

（一）准备阶段：明确目标与框架

组建自查工作小组

由内审部门牵头，抽调业务骨干（如财务、法务、运营部门人员*）组成小组，明确组长及成员职责（组长统筹全局，成员负责具体领域检查）；

保证小组具备独立性，避免自查与被检查部门存在直接利益关联。

界定自查范围与依据

根据企业战略或年度审计计划，明确自查的部门、业务流程、制度文件（如《企业内部控制基本规范》《业务管理制度》等）；

列出检查依据的标准（如法律法规、行业准则、企业内部制度），避免主观判断。

制定自查实施计划

明确自查时间周期（如常规自查建议1-2周完成，专项自查可根据复杂程度调整）；

细化每日任务分工（如周一收集财务资料，周二检查报销流程），保证进度可控。

（二）自查实施阶段：全面排查与记录

资料收集与审阅

要求被检查部门提交相关制度文件、流程记录、审批单据、会议纪要等（如近6个月的采购合同、费用报销凭证、安全检查记录）；

对照检查依据，逐项审阅资料完整性（如“合同审批是否签署三级审批意见”“费用报销是否附合规发票”），标记异常项。

现场检查与访谈

对关键业务流程进行现场验证（如仓库盘点流程需实地观察“入库-存储-出库”全流程执行情况）；

与岗位人员访谈（如采购专员、仓库管理员），知晓流程实际操作难点（如“是否存在紧急采购绕过审批的情况”），并记录访谈内容。

问题判定与记录

对发觉的异常项，对照检查标准判定“不符合”（未达到要求）、“观察”（存在风险但未造成损失）或“不适用”（不涉及该检查内容）；

填写《自查问题记录表》（见模板），问题描述需具体（如“2023年8月采购合同未附供应商资质证明”，而非“合同管理不规范”），并附相关证据（如合同扫描件、照片）。

（三）问题整改阶段：闭环管理

制定整改方案

针对判定为“不符合”的问题，由责任部门（如采购部、财务部）牵头制定整改方案，明确整改措施（如“补充供应商资质审核流程”）、责任人（如采购经理*）、整改期限（如15个工作日内完成）；

内审部门审核整改方案的可行性，避免“形式整改”（如仅补充资料未优化流程）。

跟踪整改进度

整改期内，责任部门每周提交整改进展报告（如“已完成供应商资质补充，新增了‘预审-复审’双环节”）；

内审部门通过抽查、现场复核等方式验证整改措施落实情况（如抽查新流程下3笔采购合同的审批记录）。

整改效果验证

整改期限届满后，内审部门组织复查，确认问题是否彻底解决（如“连续抽查10笔采购合同，均附齐供应商资质证明”）；

对未按期完成整改或整改效果不达标的情况，要求责任部门重新制定方案，并纳入下阶段重点检查。

（四）总结归档阶段：沉淀经验

编制自查报告

汇总自查整体情况（如检查覆盖部门12个、发觉问题8项），分析问题根源（如“制度缺失”“执行不到位”）；

提出管理建议（如“修订《采购管理制度》，增加供应商动态评估条款”），报企业管理层审批。

经验总结与更新

组织自查小组复盘，总结本次流程中的优点（如“资料收集清单化减少了遗漏”）和不足（如“访谈提纲未提前沟通导致信息偏差”）；

根据复盘结果，更新《自查清单模板》及操作手册，优化后续自查工作。

资料归档

将自查计划、问题记录表、整改方案、复查报告、自查报告等资料整理归档，保存期限不少于3年，保证可追溯。

三、自查清单模板工具

企业内审自查清单（模板）

检查项目

检查内容

检查方法

检查结果（符合/不符合/不适用）

问题描述（附证据索引）

责任部门/人

整改措施

整改期限

整改状态（未完成/已完成/验证通过）

内部控制制度建设

1.是否建立覆盖所有关键业务领域的内控制度（如采购、销售、财务）？2.制度是否定期更新（每年至少1次）？

审阅制度文件、更新记录

财务部/*

1.补充《业务管理制度》2.建立年度制度评审机制

2023.10.31

未完成

财务报销流程合规性

1.报销单据是否齐全（发票、审批单、明细清单）？2.是否存在超标准报销（如差旅费超标）？

抽查近3个月报销凭证（20笔）

2023年9月员工*差旅费报销未附行程单

行政部/*

退回不合规凭证并补充培训

2023.10.15

已完成

数据安全管理

1.