17-某矿业有限公司首次公开招股服务建议书.pptxVIP

某矿业有限公司首次公开招股

服务建议书

;目录;主板与创业板的选择;主板与创业板的选择;联交所制定的矿业公司上市规则;矿业公司上市规则;矿业公司对于矿藏资源，储量和勘探结果的公示需满足以下三个标准之一：

JORC（澳大利亚）

NI-43-101（加拿大）

SAMREC（南非）;矿业公司上市规则(续);联交所在上市过程中较为关注的事项;联交所在上市过程中较为关注的事项

常见问题;联交所在上市过程中较为关注的事项

对矿业公司上市的特殊考虑;PN21及常见内控问题;法规的要求：

根据香港联交所《上市规则》第21项应用指引（简称“PN21”）的要求，保荐人须就《上市规则》第3A.15(5)条的要求对上市申请人出具内部控制声明：该声明应包括每一保荐人作出的确认，表明其于作出合理尽职审查后，有合理理由相信上市申请人已确立的流程、系统和制度（包括会计及管理制度）均为充分，并足以让董事对上市申请人的财务状况和前景作出适当的评价。

PN21内控顾问的工作：

按照目前的需求，我们将参照香港会计师公会颁布的香港相关服务准则4400“就财务资料执行商定程序的聘用”中列示的原则执行PN21项目的工作程序并报告我们工作中的事实发现；

我们的工作成果为：《内控商定程序发现与改进建议报告》、《内控商定程序发现与改进建议跟踪报告》。

我们不对贵集团整体内部控制的设计和执行有效性出具鉴证意见。;规划与预算的制定缺少合理、全面的调研、可行性研究，如对外投资、基建项目、生产线和设备投资等，与企业发展目标不一致；

工程建设周期长，工程项目管理，项目实施方、监理方及公司各方对项目完工进度的确认和计量，项目竣工验收等需要相关各方专业人士的参与，并确保过程监督；

采购、招投标流程的标准化、规范化管理，材料物资设备配件等从采购计划、采购执行到验收保管环节需全过程控制，易存在采购权限不明晰、采购审批体系不完善的问题；

行业资金投入占用量大，合理的资金计划、以及筹融资安排，需要专业的决策和定期监督；

采购、工程管理流程可能存在舞弊、贿赂等行为，而不被及时发现；;业务依赖于复杂的信息系统??现有信息系统功能和管理模式，对流程再造和自动化支持力度薄弱；

扩张迅速，资源并购业务活动带来许多非标准化的业务活动，尤其对日益增加的分散子公司/业务单元的管理，给管理团队带来巨大压力；

人力资源管理，对安全生产、劳务工人的薪酬福利政策是否遵循相关政策法规要求；

无形资产的估值、核算摊销是否符合行业会计准则的要求；

对下属单位的内部控制政策的贯彻实施不到位，缺乏相关的有效的内部监督机制。;工作计划与收费安排;工作计划与工作时间表;工作计划与工作时间表(续);专业收费

;普华永道的资历及为什么选择普华永道;全球网络鼎力支持

上市经验技能丰富

资本市场专业服务

成功案例分享实践;;在中国的优势

普华永道在中国内地和香港各公司的营运属同一个管理单位。我们是中国最大的国际会计和商业咨询公司，并且是国际会计和管理咨询公司中首个在国内开展业务的公司。在架构重组、收购和监管事项上，我们拥有丰富的经验以及专业知识和技巧。我们还是许多上市公司和跨国公司的中国税务顾问。

中注协于2013年7月8日公布的《2013年会计师事务所综合评价前百家信息》，在国际和国内企业的类别中，普华永道连续11年位列第一，最新排名如下:

普华永道中天会计师事务所

德勤华永会计师事务所

瑞华会计师事务所

安永华明会计师事务所

立信会计师事务所

毕马威华振会计师事务所

;资本市场服务组

香港资本市场服务组是普华永道会计师事务所审计及商务咨询服务部其中一个小组。该小组拥有一群核心专业人士﹐专门为公司或投资银行提供一系列有关中国内地和香港资本市场交易的服务﹐包括筹备上市、选取合适市场及顾问专家、就重组、会计及监管问题提供咨询意见﹐及担任上市申报会计师等。

香港资本市场服务组亦是普华永道会计师事务所资本市场专家环球网络辖下的小组。

强大的技术部

我们拥有最强大的技术部，专门针对中国企业在资本市场筹资项目提供服务。该部门随时跟进证监会、交易所等的最新法规及规定，确保贵集团上市过程的顺利进行。我们有一名合伙人是联交所上市委员会委员，确保重大问题可以及时与监管者进行沟通。;普华永道的资历及为什么选择普华永道(续);;行业服务领导者;;;普华永道对外沟通协调能力有助对贵集团本年内上市成功。我们与国内外审批机关系和协调能力。我们的专家遍布各大监管机构及专业团体，包括：

中国证监会：

普华永道的退休合伙人周忠惠先生现为证监会首席会计师

普华永道前北京分所主管合伙人封和平先生曾担任发审委员会委员

普华永道前北京分所主管合伙人封和平先生现担任上市公司并购重组审核委员会委员

普华永道北京分所合伙人罗占恩先生现担任并购重组审核委员会委员

普华永道北京分所合