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2025国考伊春市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总计45分）

1.题目：

伊春市某区近年来在税收征管工作中面临诸多挑战，如中小企业税务遵从度不高、新经济业态税收征管难度加大、基层税务人员专业能力不足等。请根据给定材料，概括该区税收征管工作面临的主要问题及其原因。

答案：

主要问题：

（1）中小企业税务遵从度不高，表现为部分企业隐瞒收入、虚开发票、利用税收优惠政策避税等行为频发；

（2）新经济业态税收征管难度加大，如平台经济、直播带货等新兴模式缺乏有效监管手段，导致税收流失；

（3）基层税务人员专业能力不足，部分人员对最新税收政策理解不深，执法力度不够，导致征管效率低下；

（4）税收征管技术手段落后，信息化建设滞后，未能有效利用大数据、人工智能等技术手段提升征管效能。

原因分析：

（1）中小企业法律意识淡薄，为降低成本铤而走险，缺乏诚信纳税意识；

（2）新经济业态发展迅速，现行税收法规未能及时适应其变化，监管存在空白；

（3）税务人员培训体系不完善，缺乏系统性专业培训，导致能力提升缓慢；

（4）地方政府对税收征管重视不足，财政投入有限，技术升级缓慢。

2.题目：

根据给定材料，总结伊春市森林资源税改革以来的主要成效及存在的问题。

答案：

主要成效：

（1）森林资源税改革有效提升了林业企业依法纳税意识，促进了资源保护与合理利用；

（2）税收收入稳步增长，为地方生态补偿、森林防火等公益事业提供资金保障；

（3）政策宣传力度加大，企业对森林资源税的认知度显著提高，纳税遵从度有所提升。

存在的问题：

（1）部分林业企业对税率计算方式理解不透彻，存在申报错误现象；

（2）征管技术手段仍需完善，未能充分运用遥感监测等技术手段核实森林资源情况；

（3）政策执行过程中存在区域差异，部分偏远山区企业因交通不便、信息闭塞导致纳税困难。

3.题目：

请根据给定材料，归纳伊春市税务部门在优化营商环境方面的具体举措及其成效。

答案：

具体举措：

（1）推行“一窗通办”服务，简化企业办税流程，减少跑动次数；

（2）开展“便民办税春风行动”，通过线上线下相结合的方式提供个性化税务辅导；

（3）建立企业税务诉求快速响应机制，及时解决企业遇到的税收难题；

（4）加强税收优惠政策宣传，确保符合条件的企业应享尽享。

成效：

（1）企业办税时间显著缩短，满意度提升30%以上；

（2）税收政策知晓率提高，企业依法纳税意识增强；

（3）营商环境排名在全市各区县中位列前茅，招商引资效果明显。

二、综合分析题（共2题，每题20分，总计40分）

1.题目：

伊春市某税务稽查案例显示，部分企业通过虚列成本、隐匿收入等方式偷税漏税。请结合材料，分析此类行为对税收秩序和经济发展的危害，并提出针对性建议。

答案：

危害分析：

（1）破坏税收公平，守法企业负担加重，偷税企业形成恶性竞争；

（2）减少财政收入，影响政府公共服务能力，如生态保护、乡村振兴等项目资金短缺；

（3）扭曲市场资源配置，部分企业因偷税获得不当竞争优势，阻碍市场经济健康发展；

（4）损害税务部门公信力，降低纳税人遵从度，增加征管成本。

针对性建议：

（1）加强税务稽查力度，对偷税行为实行“穿透式”监管，提高违法成本；

（2）完善税收信用体系建设，将企业纳税行为纳入征信系统，实施差异化监管；

（3）创新监管方式，运用大数据分析识别高风险企业，精准打击偷税行为；

（4）加强税法宣传，提升企业诚信纳税意识，营造公平竞争的市场环境。

2.题目：

伊春市某税务部门在推进“智慧税务”建设过程中，面临技术投入不足、数据共享不畅等难题。请结合材料，分析这些问题的影响，并提出解决方案。

答案：

影响分析：

（1）技术投入不足导致征管系统效率低下，无法满足大数据分析需求，影响征管精准度；

（2）数据共享不畅导致各部门信息壁垒严重，难以形成监管合力，增加税收流失风险；

（3）纳税人体验下降，因系统不完善导致办税流程繁琐，满意度降低；

（4）与上级税务机关系统对接困难，影响政策传达和执行效率。

解决方案：

（1）加大财政投入，引进先进税务征管系统，提升数据采集和分析能力；

（2）建立跨部门数据共享机制，明确数据权限和责任，确保信息互联互通；

（3）加强技术培训，提升税务人员数字化素养，推动智慧税务落地；

（4）优化纳税人服务，开发移动办税APP，简化流程，提高办税便捷性。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目：

伊春市部分山区企业因交通不便、信息闭塞，对税收政策理解不深，存在纳税申报不及时等问题。请结合材料，提出切实可行的解决方案。

答案：

解决方案：

（1）建立“税务下乡”机制，定期组织税务人员深入山区企业开展政策宣讲，解答疑问；

（2）开发“