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全面尽职调查企业资料清单详尽版

在商业活动中，无论是投资并购、战略合作，还是信贷评估，全面细致的尽职调查都是决策的基石。一份详尽的企业资料清单，是确保尽职调查工作有序、高效进行，并最终获取准确、完整信息的前提。本清单旨在提供一个系统性的框架，涵盖企业运营的各个关键层面，使用者可根据具体项目的性质、目标及所处行业特点进行灵活调整与侧重。请注意，此清单力求全面，但并非一成不变的教条，实际操作中需结合现场访谈、数据验证及行业基准对比等多种手段，以形成对目标企业的立体认知。

一、企业基本情况与历史沿革

这部分旨在勾勒企业的“出身”与“成长轨迹”，理解其设立背景、股权演变及法律合规基础。

*设立与注册文件：

*企业法人营业执照（正、副本）及最新年检/公示信息。

*公司章程（包括历次修订版本及相应的股东会/董事会决议）。

*设立批准文件（如适用，涉及外商投资、特定行业审批等）。

*股东出资协议、历次增资扩股协议及相应的验资报告。

*企业名称、地址、经营范围、法定代表人等工商变更登记的全套文件。

*股权结构与股东信息：

*最新的股权结构图，清晰标明各股东名称、持股比例、出资方式、出资额及股权性质（如国有股、法人股、自然人股、外资股等）。

*主要股东（特别是控股股东及实际控制人）的详细资料，包括但不限于：

*自然人股东：身份背景、职业经历、对外投资情况、与其他股东及管理层的关联关系。

*法人股东：营业执照、公司章程、股权结构、主营业务、实际控制人及主要财务指标概览。

*历次股权转让协议、对价支付凭证及相关的股东会/董事会决议。

*股东间关于股权的特殊约定（如表决权委托、一致行动协议、股权代持协议等，如有需详细说明）。

*组织架构与治理结构：

*企业内部管理架构图（包括各部门设置、职责分工及汇报关系）。

*股东会、董事会、监事会（如有）的组成人员名单、简历、任职资格证明及议事规则。

*高级管理人员（总经理、副总经理、财务负责人等）的名单、简历、薪酬体系及劳动合同。

二、业务运营与市场状况

业务运营是企业的命脉，深入了解其商业模式、产品服务、市场竞争力及运营效率至关重要。

*业务概述与商业模式：

*详细的业务描述，包括核心产品或服务的类型、特点、用途及目标客户群体。

*商业模式分析，阐明企业如何创造价值、获取收入及实现盈利（如价值链分析、盈利模式图）。

*企业所处行业的基本情况、发展趋势、市场规模及竞争格局（可提供行业研究报告或自行梳理分析）。

*核心产品/服务详情：

*主要产品/服务的技术规格、研发投入、知识产权状况（见下文知识产权部分）、生产工艺或服务流程。

*产品质量控制体系、相关的质量认证（如ISO系列等）及售后服务政策。

*主要产品/服务的成本构成、定价策略及毛利率分析。

*生产与供应链管理（如适用制造业或实体商品销售）：

*主要生产设施、产能利用率、生产计划及工艺流程。

*主要原材料、零部件的供应商名单、采购合同、采购周期、依赖程度及替代供应商情况。

*库存管理制度、库存周转情况及主要库存明细。

*生产相关的环保合规文件、排污许可及环保投入。

*销售与市场营销：

*销售网络布局、销售渠道（直销、分销、电商平台等）及各渠道占比。

*主要客户名单、销售合同、销售金额及占比，是否存在对单一或少数客户的重大依赖。

*市场营销策略、品牌建设、广告宣传及促销活动的投入与效果。

*主要竞争对手分析，包括其市场份额、产品优势、定价策略及企业自身的竞争优势与劣势（SWOT分析或类似框架）。

*关键业务数据与运营指标：

*近三年及最近一期的主要业务统计数据，如产量、销量、订单量、客户数量、用户活跃度（如适用）等。

*关键运营效率指标，如存货周转率、应收账款周转率、人均产值等。

三、财务状况与经营成果

财务数据是企业经营的“体温计”，是评估其盈利能力、偿债能力、运营效率及未来现金流的核心依据。

*财务报表：

*经审计的最近三年及最近一期的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）及附注。如未经审计，需提供管理层编制的财务报表，并注明。

*最近三年的年度财务报告（如为上市公司或有公开披露义务）。

*最近一期的月度或季度财务报表及简要分析。

*审计与会计政策：

*聘请的会计师事务所名称、资质及审计意见类型。

*重要的会计政策和会计估计，如收入确认原则、存货计价方法、折旧与摊销政策、坏账准备计提政策等，并说明其是否符合会计准则及行业惯例。

*资产与负债明细：

*主要资