财务部操作手册—全册.docVIP

第三篇计划财务篇

计划财务部属于酒店的决议系统，是酒店实施全方面经营管理和经济核算的重要职能部门，担负着酒店的经济效益核算、财产物资管理、财务预算管理和为总经理的管理决议提供科学依据、充当参谋的重担。

计财部由财务部、采购部和电脑部构成,在管理上实施财务总监负责制。其重要任务是：帮助总经理依照董事会及酒店管理公司的规定编制年、季、月经营财务计划和三年、五年规划；对的、及时地核算和监管酒店的财务情况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的财务会计信息；加强计划预算管理,认真编制财务预算；加强经济核算，做好各项控制工作，节约费用，降低成本，多创利润；做好对采购工作的管理;加强财务分析，考核各项经济指标的执行情况,反映经营管理情况，总结经验,发现问题,促进酒店改善经营管理；筹集和积累资金;合理分派、运用资金,并争取较大的经济效益;坚持会计监督,贯彻财经制度，维护财经纪律,保护酒店的财产和利益。配合人事部做好员工绩效考核,实施工效挂钩的经营责任制。

因为计财部的工作是酒店管理的经济命脉,规定计财部全体员工严格恪守财经纪律,秉公守法,廉洁正直，同时,具备丰富扎实的专业知识、纯熟的操作技能。

第九章财务部

第一节概述及组织结构

一、概述

财务部由会计部和成本控制部构成,是酒店的核算部门，负责平常收支管理和成本控制工作。依照国际会计通例，酒店一律采取“美国国际旅店业统·会计制度”,并依照酒店的实际情况，设立会计科目和会计报表，组织会计核算，包含资产核算、负债核算、全部者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分派核算。

财务部经过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并记录天天的营业收入。为了保证营业收入的准确性,财务部设有专人进行曰审和夜审。

为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒店后未能及时支付的欠款,财务部还必须设立信贷收款主管,定时对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那些长久欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的建议。因为酒店必须依托收回全部营业收入用以支付平常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分派。同时，财务部还经过成本控制部门对平常的财务支出实施监控，特别要对餐饮的进出实施跟进管理，以防止导致浪费或流失。

二、组织结构

第二节岗位职责及素质规定

一、办公室

（一）财务总监

直接上级:总经理

直接下级:财务部经理、采购部经理、电脑部经理

岗位职责:

在总经理领导下,认真贯彻执行《会计法》和关于的法律、法规、制度，监督考核酒店

关于部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务情况负责。

领导财务部的全体人员认真贯彻岗位责任制,健全和严格实施经济责任制，建立良好的

财务会计工作秩序，并对其工作负责。

经过财务分析，指导开源节流,精打细算，反对浪费,提出挖潜方法,主动开辟财源，

不停地提高经济效益，按关于规定解决好国家、酒店、职工三者的经济关系。

组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算,审查核定计划外重大收支项目,并

负责各项经营计划的协调平衡，贯彻完成计划的方法，对执行中存在的问题提出改善意见。

负责组织酒店的全方面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参加重要经济协议的谈

判、签署，并监督执行情况。

组织制订酒店财务管理制度和会计核算制度,严格会计监督,支持财会人员依法履行职

责，并组织贯彻执行。

控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作,建立健全必要的规章制度,保证全部进货

价平物美,库存适量和物尽其用。

严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。

督导酒店电脑系统的维修保养、更新和管理工作,保证电脑系统正常运营。

协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构的联络。

定时向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，对的及时地提供管理信息,作为

改善酒店经营管理决议的依据。

负责财务部队伍的建设,制订各级人员培训计划,提高财务部全体员工的业务素质,拟

订财务部各部门机构设立和人员配备方案,并实施各级人员任免和奖惩方案。

检验员工纪律，关心员工的思想工作情况，完成上级分派的其余工作任务。

素质规定：

基本素质:品德优异，具备较强的管理能力、良好的沟通技巧和内部人际关系,熟知财务程序。

自然条件:３0岁以上，男女不限,品貌端正。

文化限度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高级会计师职称。

外语水平:应具备两种以上语言技能，高级英文水平，并可以运用英文起草文件。

工作经验：３年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉《中华人民共和国会计法》和西方财务会计制度,熟悉国家的财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。

(二)财务部经