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岗位廉洁风险防控自查表

以下以财务会计岗位为例，为你生成一份。

一、岗位基本信息

岗位名称

财务会计

岗位编号

001

所在部门

财务部

岗位层级

基层

岗位主要职责

1.负责公司日常财务核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等。2.定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，准确反映公司财务状况和经营成果。3.进行税务申报和缴纳工作，确保公司税务合规。4.参与公司财务预算的编制和执行监控，对预算执行情况进行分析和反馈。5.负责固定资产的核算和管理，定期进行盘点。6.保管财务档案，确保档案的安全和完整。

二、廉洁风险点自查

（一）日常财务核算

风险点

风险描述

风险等级

自查情况

防控措施落实情况

原始凭证审核不严

在审核原始凭证时，可能因疏忽或受利益诱惑，对虚假、不合法或不合规的原始凭证予以通过，导致公司资金损失或财务信息失真。

高

经自查，在过去一个月审核的[X]张原始凭证中，均严格按照公司财务制度和相关法律法规进行审核，未发现虚假、不合法或不合规的凭证。但在审核过程中，对于部分金额较小、发票开具较为模糊的凭证，审核速度较快，存在一定审核不细致的风险。

已落实严格的审核流程，明确审核人员责任。在审核时，要求审核人员对每一张原始凭证的真实性、合法性和合规性进行仔细核对，对于有疑问的凭证及时与相关人员沟通核实。同时，定期对审核人员进行培训，提高其业务水平和风险意识。

记账凭证编制错误

在编制记账凭证时，可能因业务不熟练、工作疏忽或故意篡改，导致记账凭证科目运用错误、金额记录不准确等问题，影响财务信息的准确性。

中

自查发现，在近期编制的[X]张记账凭证中，有[X]张存在科目运用不准确的情况，主要是由于对新的会计政策理解不深入导致。但不存在故意篡改的情况。

加强对会计人员的业务培训，定期组织学习新的会计政策和法规。在编制记账凭证后，安排专人进行复核，确保凭证的准确性。同时，建立错误记录和整改机制，对发现的错误及时进行纠正和分析，避免类似问题再次发生。

账簿登记不规范

在登记账簿时，可能出现漏记、错记、重记等情况，或者未按照规定的时间和方法进行结账，影响财务信息的完整性和及时性。

中

检查发现，在部分明细账登记过程中，存在个别数据登记不及时的情况，主要是由于业务繁忙导致。但不存在漏记、错记、重记等严重问题。

制定详细的账簿登记流程和规范，明确登记人员的职责和时间要求。加强对登记人员的监督和考核，对未按时完成登记工作的人员进行提醒和处罚。同时，定期对账簿进行核对和检查，确保账簿记录的准确性和完整性。

（二）财务报表编制

风险点

风险描述

风险等级

自查情况

防控措施落实情况

报表数据失真

为了满足公司业绩考核、融资等需求，可能故意篡改财务报表数据，或者因财务核算不准确导致报表数据与实际情况不符，误导投资者、债权人等利益相关者。

高

通过对近期编制的财务报表与账簿记录进行核对，未发现数据篡改的情况。但在利润表中，由于对成本费用的分摊方法存在一定的主观性，导致部分数据与实际情况略有偏差。

建立严格的财务报表审核制度，由财务经理、审计人员等对报表数据进行多级审核。加强对成本费用分摊方法的研究和规范，确保分摊方法的合理性和一致性。同时，定期对财务报表进行审计，提高报表数据的可信度。

报表披露不及时

未按照规定的时间和要求向相关部门和人员披露财务报表，影响信息使用者的决策。

中

自查发现，在过去一年的财务报表披露工作中，有[X]次未能按时披露，主要是由于财务数据整理和审核时间过长导致。

优化财务报表编制流程，合理安排工作时间，提高工作效率。在报表编制过程中，加强各环节的沟通和协调，确保数据的及时传递和审核。同时，建立报表披露预警机制，提前提醒相关人员做好披露准备工作。

（三）税务申报与缴纳

风险点

风险描述

风险等级

自查情况

防控措施落实情况

税务申报不准确

可能因对税收政策理解错误、计算失误或故意隐瞒收入、虚列成本等原因，导致税务申报数据不准确，引发税务风险。

高

通过对近期税务申报数据与财务数据进行核对，未发现故意隐瞒收入、虚列成本的情况。但在增值税申报过程中，由于对部分税收优惠政策理解不透彻，导致多申报了[X]元的税款。

加强对税务人员的培训，定期组织学习新的税收政策和法规。在税务申报前，安排专人对申报数据进行审核，确保数据的准确性。同时，建立与税务机关的沟通机制，及时咨询税收政策问题，避免因政策理解错误导致税务风险。

税款缴纳不及时

未按照规定的时间和金额缴纳税款，导致公司面临滞纳金、罚款等处罚。

中

自查发现，在过去一年的税款缴纳工作中，有[X]次未能按时缴纳，主要是由于资金安排不合理导致。

制定详细的税款缴纳计划，合理安排资金，确保税款按时足额缴纳。建立税款缴纳提醒机制，提前提醒相关人员做好缴纳