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【本章考情分析】
本章属于比较重要章节。
预计将以“客观题”＋“简答题”方式考核。
预计分值：10分左右。
【本章重要考点提示】
1.掌握《及附加税费申报表（一般适用）》（主表）（局部）栏次填写。
2.掌握《及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）（局部）栏次填写。
3.掌握《及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）（局部）栏次填写。
4.掌握《及附加税费申报表附列资料（三）》（服务、和无形资产扣除项目明细）（局部）栏次填写。
5.掌握《及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）（局部）栏次填写。
6.掌握《减免税申报》（局部）栏次填写。
7.掌握《及附加税费预缴表》（局部）栏次填写。
8.掌握《A105000纳税调整项目》（局部）栏次填写。
9.掌握《A105010视同销售和开发企业特定业务纳税调整》（局部）栏次填写。
10.掌握《A105050职工薪酬支出及纳税调整》（局部）栏次填写。
11.掌握《A105060费和业务宣传费等跨年度纳税调整》（局部）栏次填写。
12.掌握《A105070捐赠支出及纳税调整》（局部）栏次填写。
【经典习题】
1个季度为纳税期限的有（）。
【多项选择题】以下，以
A.
B.
C.公司
D.财务公司
E.小规模
『正确』
ABDE
『解析』中，以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模、、财务公司、投资公司、，
部和国家税务规定的其他。
【单项选择题】取得异常抵扣凭证，按政策规定应转出的进项税额，应填写于（）。
A.《及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
B.《及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
C.《及附加税费申报表附列资料（三）》（服务、和无形资产扣除项目明细）
D.《及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）
『正确』
B
『解析』取得异常抵扣凭证按政策规定应转出的进项税额，应填写于《及附加税费申报附列资料
23a栏。
（二）》第
异常扣税凭证转出后，经核实允许继续抵扣的，重新确认用于抵扣的，在《及附加税费申报附列资料
（二）》第
23a栏次填入负数。
【单项选择题】一般按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需要填报（）。
A.《及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
B.《及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
C.《及附加税费申报表附列资料（三）》（服务、和无形资产扣除项目明细）
D.《及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）
『正确』
C
『解析』一般按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《及附加税费申
报表附列资料（三）》（服务、和无形资产扣除项目明细）,其他情况不填写。
【单项选择题】一般申报税控系统设备费用和技术费的抵减应纳税额的，需要填报
）。
（
A.《及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
B.《及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
C.《及附加税
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