2025年特许金融分析师财富传承与遗产规划中的投资组合执行专题试卷及解析.pdfVIP

2025年特许金融分析师财富传承与遗产规划中的投资组合执行专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师财富传承与遗产规划中的投资组合

执行专题试卷及解析

2025年特许金融分析师财富传承与遗产规划中的投资组合执行专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在财富传承规划中，以下哪种投资组合执行策略最能有效降低遗产税负担？

A、将全部资产集中于高增长股票

B、设立不可撤销信托并转移资产

C、保留大量现金在个人账户

D、频繁调整投资组合以获取短期收益

【答案】B

【解析】正确答案是B。不可撤销信托通过将资产所有权转移给信托，可有效降低

应税遗产规模。A选项高增长股票虽可能增值但无法直接避税；C选项保留现金反而增

加遗产税基数；D选项短期交易策略与税务优化目标相悖。知识点：信托工具的税务优

势。易错点：混淆可撤销与不可撤销信托的税务效果。

2、在跨代财富传承中，以下哪项因素最可能导致投资组合执行失败？

A、过度依赖单一资产类别

B、缺乏明确的受益人沟通机制

C、选择低风险债券作为核心