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代理记账机构告知承诺制自查报告

一、自查工作概述

为贯彻落实告知承诺制相关政策要求，规范代理记账机构经营行为，提升服务质量，本机构高度重视，迅速组织开展了全面自查工作。本次自查旨在深入排查机构在告知承诺制执行过程中存在的问题，确保各项承诺事项得到有效落实，切实维护市场秩序和客户合法权益。

自查工作于[具体自查时间段]全面展开，成立了以机构负责人为组长的自查工作小组，明确各成员职责分工，制定详细的自查方案。自查范围涵盖机构设立、人员资质、业务开展、内部管理等各个方面，采用资料审查、实地检查、客户回访等多种方式进行全面、深入的排查。

二、告知承诺制落实情况

（一）机构设立与资质承诺

在机构设立方面，严格按照告知承诺制要求，如实填报相关信息，提交了真实、有效的证明材料。经自查，机构的设立条件完全符合《代理记账管理办法》等相关规定，营业执照、代理记账许可证书等证照齐全且合法有效。办公场所面积、办公设备配备等均满足业务开展需求，不存在虚假承诺或隐瞒重要信息的情况。

在人员资质承诺方面，机构从业人员均具备相应的会计专业知识和业务能力。其中，主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格，且从事会计工作三年以上。所有专职从业人员均持有会计从业资格证书或具备相关专业技能。通过对人员资质证书的逐一审查，确保了人员资质信息的真实性和准确性。

（二）业务规范与服务质量承诺

在业务开展过程中，严格遵守国家有关法律法规和财务会计制度，与客户签订了规范的代理记账业务委托合同，明确了双方的权利和义务。按照合同约定，为客户提供了包括账务处理、税务申报、财务报表编制等在内的全方位代理记账服务。

在账务处理方面，严格按照会计准则和会计制度的要求进行会计核算，确保账务处理的准确性和规范性。定期对会计凭证、账簿、报表等会计资料进行审核和整理，保证会计信息的真实性和完整性。在税务申报方面，及时、准确地为客户办理各项税务申报事宜，确保客户依法纳税，避免了税务风险。

通过对客户的回访和满意度调查，客户对机构的服务质量总体评价较高，认可机构在业务规范和服务质量方面的承诺落实情况。但也有部分客户提出了一些改进建议，如希望加强与客户的沟通频率、提供更个性化的财务咨询服务等。

（三）内部管理与风险防控承诺

为加强内部管理，机构建立了完善的内部管理制度，包括财务管理制度、会计核算制度、质量控制制度、档案管理制度等。通过制度的有效执行，确保了机构各项业务的规范运作和风险防控。

在财务管理制度方面，严格执行收支两条线管理，加强对资金的监管，确保资金的安全和合理使用。在会计核算制度方面，明确了会计核算流程和方法，规范了会计凭证的审核和记账操作。在质量控制制度方面，建立了多级审核机制，对代理记账业务进行全过程质量监控，确保服务质量符合要求。在档案管理制度方面，对会计档案进行了分类整理和妥善保管，保证了会计档案的完整性和安全性。

通过对内部管理制度执行情况的检查，发现各项制度均得到了有效落实，但在个别环节还存在一些不足之处，如部分制度的执行细节还需要进一步完善，内部审计工作的频率和深度还需要加强等。

三、存在的问题及原因分析

（一）人员培训与专业素养提升方面

虽然机构从业人员具备相应的专业资质，但随着经济形势的不断变化和财税政策的频繁调整，部分从业人员的专业知识和业务能力还不能完全适应市场需求。在自查过程中发现，一些从业人员对新的税收政策和会计准则的理解和掌握不够深入，导致在实际业务操作中出现了一些失误。

原因主要在于机构对人员培训的重视程度不够，培训计划不够系统和全面，培训内容缺乏针对性和实用性。同时，由于业务繁忙，部分从业人员参加培训的积极性不高，缺乏主动学习的意识。

（二）业务拓展与市场竞争方面

在市场竞争日益激烈的情况下，机构的业务拓展能力有待进一步提高。目前，机构的客户主要集中在本地的中小企业，业务范围相对单一，市场份额有限。与同行业其他机构相比，在品牌建设和市场推广方面还存在较大差距。

原因主要在于机构缺乏明确的市场定位和营销策略，对市场需求的研究不够深入，没有充分发挥自身的优势和特色。同时，由于宣传推广投入不足，机构的知名度和美誉度较低，难以吸引更多的客户。

（三）内部管理与信息化建设方面

虽然机构建立了较为完善的内部管理制度，但在信息化建设方面还相对滞后。目前，机构的会计核算和财务管理主要依靠传统的手工操作和简单的财务软件，信息化程度较低，工作效率不高。同时，由于缺乏有效的信息共享和沟通机制，部门之间的协作不够顺畅，影响了工作质量和效率。

原因主要在于机构对信息化建设的认识不足，缺乏信息化建设的规划和投入。同时，由于从业人员对信息化技术的掌握程度不够，也制约了信息化建设的推进。

四、整改措施及下一步工作计划

（一）加强人员培训，提升专业素养

制定