U9 cloud组件化实施方案实例指导_NM-020 应收票据收票.pptxVIP

重庆用友软件有限公司郭林U9cloud组件化实施方案实例指导NM-020应收票据收票数智制造，选U9cloud

目录CONTENT01场景描述03要点说明02应用模式04产品方案05系统实现

PART01场景描述

01场景描述-01应收票据作为一种债权凭证，是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的，还未到期的，尚未兑现的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。（商业汇票指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据，它是交易双方以商业购销业务为基础而使用的一种信用凭证。）根据我国现行法律的规定，商业汇票的期限不得超过6个月，因而我国的商业汇票是一种流动资产。根据是否带息，应收票据分为带息应收票据和不带息应收票据两种。其借方登记企业收到购买单位开出并承兑汇票或银行承兑汇票的商业汇票，贷方登记票据到期收到回的款项，期末借方如有余额，表示尚未到期的票据应收款项的结余额。

01场景描述-02根据是否带有追索权，商业汇票分为带追索权的商业汇票和不带追索权的商业汇票。追索权是指企业在转让应收款项的情况下，接受应收款项转让方在应收款项遭拒付或逾期时，向该应收款项转让方索取应收金额的权利。根据承兑人的不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向银行申请，经由银行审查同意承兑的票据；商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。“应收票据”帐户不设置明细帐户，但为了了解每一位应收票据的结算情况，企业应设置应收票据备查簿，逐笔登记应收票据的详细资料。在资产负债表上，应收票据反映的仅仅是其票据价值。

01场景描述收票手工转出托收退票拒付展期换票应收单收款贴现背书质押取消质押质押转损失付款单提示收款单收款单

PART02应用模式

02应用模式应收票据收票模式一：手工在票据系统中录入收票据，审核时生成审核状态的收款单，收款单的结算方式为非现金银行类。同时收票据的状态置为‘收票’。模式二：结算中心收到票据，在结算中心登记票据登记薄，以登记内部银行账。模式三：在销售业务中，收到客户作为支付方式的承兑汇票，即应收票据的收票。

PART03要点说明

03要点说明应收票据的核算：企业应当设置应收票据科目，核算应收票据取得、票款收回等情况。借方登记取得的应收票据的面值，贷方登记到期收回或者到期前向银行贴现的应收票据的票面余额，期末余额在借方，本科目应按照商业汇票的种类设置明细账，并设置“应收票据备查簿”逐笔登记商业汇票种类、号数、出票日期等。

03要点说明账务处理：取得应收票据借：应收票据贷：应收账款(债务人抵偿前欠货款)）或贷：主营业务收入(直接销售的收入)应交税费-应交增值税(销项税额)收回应收票据借：银行存款贷：应收票据账务处理：转让应收票据借：原材料(材料采购、库存商品等)应交税费-应交增值税(进项税)贷：应收票据银行存款(也可能在借方，差额款)

PART04产品方案

04产品方案客户财务部登记票据信息审核应收票据转总账生成凭证支付票据

PART05系统实现

05系统实现应收票据收票参数设置收票据类型结算方式币种客户档案应收票据交易分录同步应收管理的收款单单据收款单交易分录

05系统实现-参数设置转总账：月末结帐时判断，如果该参数为False则不检查“应该生成转总账交易分录的单据必须都生成交易分录”和“已经产生的转总账交易分录要求必须转总账”，否则要检查。实时产生AAI分录：是否实时产生AAI分录

05系统实现-收票据类型

05系统实现-结算方式

05系统实现-币种

05系统实现-客户

05系统实现-应收票据交易分录

05系统实现-同步应收收款单

05系统实现-应收收款单交易分录