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企业合规管理体系建设指导书

引言

在复杂多变的监管环境下，企业合规管理已成为防范经营风险、保障持续发展的核心能力。本指导书旨在为企业提供一套系统化、可落地的合规管理体系建设方法论，涵盖从启动准备到持续改进的全流程，帮助企业搭建“风险可防、责任可究、机制有效”的合规管理屏障，实现“主动合规、全员合规、全程合规”的管理目标。

第一章适用场景与价值定位

一、适用场景

本指导书适用于以下场景的企业合规管理体系建设或优化：

新设企业：首次建立合规管理体系，需从零搭建合规管理框架与制度；

业务扩张期企业：进入新行业、新区域或开展新业务（如跨境经营、数字化转型），需补充适配新场景的合规要求；

监管趋严行业企业：金融、医疗、能源等重点行业，面临频繁更新的监管政策，需动态完善合规管理；

合规整改需求企业：因合规问题受到监管处罚或内部审计发觉重大漏洞，需系统性整改提升；

管理升级企业：从“被动合规”向“主动合规”转型，追求更高阶的合规管理效能。

二、价值定位

通过合规管理体系建设，企业可实现以下核心价值：

风险防控：识别、评估、应对合规风险，降低违规事件发生概率及损失；

运营提效：将合规要求嵌入业务流程，减少重复性合规检查，提升决策效率；

监管应对：建立标准化合规文档与响应机制，快速满足监管检查要求；

品牌增值：塑造“合规诚信”的企业形象，增强客户、投资者及合作伙伴信任；

责任落地：明确各层级合规职责，避免“合规只是合规部门的事”的认知偏差。

第二章体系建设全流程操作指南

合规管理体系建设需遵循“策划-实施-检查-改进”（PDCA）循环，分六个阶段推进，各阶段目标、步骤及输出成果

阶段一：启动准备——奠定合规管理基础

目标：明确合规管理建设的组织保障、资源投入与实施路径，保证高层重视与全员参与。

步骤1：成立合规管理组织架构

高层推动：由企业主要负责人（如董事长/总经理）担任合规领导小组组长，分管副总担任副组长，成员包括各业务部门、法务、风控、内审等部门负责人。

专职部门：设立合规管理部门（或由法务/风控部门兼任），配备专职合规管理人员，明确其职责（如合规风险识别、制度审核、培训组织等）。

基层联络：在各业务单元/分支机构设置合规联络员，负责本部门合规信息传递、问题反馈及日常合规执行。

步骤2：明确职责分工

制定《合规管理职责清单》，清晰界定各层级的合规责任，示例：

领导小组：审批合规战略、制度体系，听取合规工作汇报，解决重大合规问题；

合规管理部门：牵头合规体系建设，组织风险评估、制度编制，监督合规执行；

业务部门：执行合规要求，开展本部门风险排查，配合合规检查与培训；

员工：遵守合规制度，主动报告合规风险与违规行为。

步骤3：制定实施计划

编制《合规管理体系建设实施方案》，明确以下内容：

建设周期（建议6-12个月，视企业规模复杂度调整）；

各阶段任务、负责人、时间节点及交付成果；

资源保障（预算、人力、外部专家支持等）。

步骤4：召开启动会

由企业主要负责人主持，各部门负责人及关键岗位员工参会，宣贯合规管理的重要性、建设目标及实施计划，统一思想认识。

阶段二：合规风险与义务排查——识别管理边界

目标：全面梳理企业面临的合规风险与外部合规义务，为体系设计提供精准依据。

步骤1：业务流程梳理

以“端到端”为原则，梳理企业核心业务流程（如采购、销售、研发、生产、人力资源、财务等），明确各流程的关键环节、参与主体及输入输出。

示例：采购流程需涵盖供应商准入、合同签订、履约验收、付款结算等环节，识别各环节涉及的合规要求。

步骤2：合规风险识别

方法工具：采用“流程访谈+文件审查+案例复盘”的组合方式：

访谈业务骨干、管理层，知晓流程中的实际操作与潜在风险；

审查现有制度、合同、审批记录等文件，查找合规漏洞；

参考行业违规案例（如监管处罚通报、司法判例），类比识别本企业可能存在的风险。

风险分类：按领域划分（如反垄断、数据安全、劳动用工、环境保护、税务等），按影响程度分为“重大、较大、一般、低”四个等级。

步骤3：合规义务梳理

来源识别：收集与企业业务相关的法律法规、监管规定、行业准则、国际标准（如ISO37301）、客户及合作伙伴要求等。

义务清单化：编制《合规义务清单》，明确每项义务的“来源文件、具体条款、适用部门、合规要求、更新周期”，示例：

义务类型

来源文件

具体条款

适用部门

合规要求

更新周期

劳动合同签订

《劳动合同法》第10条

10条

人力资源部

员工入职1个月内签订书面合同

年度更新

步骤4：风险评估与分级

采用“可能性-影响程度”矩阵对合规风险进行量化评估（参考下表），确定风险优先级。

可能性

轻微影响

一般影响

重大影响

特别重大影响

高（60%）

中风险

较高风险

重大风险

重大风险

中（30%-60%）

低风险

中风险