风险评估分析模板财务风险及预防措施覆盖版.docVIP

企业财务风险评估分析及预防措施模板

一、模板适用说明

本模板旨在为企业提供系统化的财务风险评估工具，适用于以下场景：

常规风险管理：企业季度/年度财务风险全面排查，识别潜在风险点并制定应对策略；

重大决策支持：并购、融资、投资等重大决策前，评估财务风险可行性；

合规性检查：满足监管机构对财务风险披露的要求，如上市公司年报风险提示；

专项问题诊断：针对流动性紧张、应收账款逾期等特定财务问题进行深度分析。

二、操作步骤详解

（一）评估准备阶段

组建评估小组

成员构成：财务负责人（*经理）牵头，成员包括会计主管、审计专员、业务部门代表（如销售、采购负责人），必要时可邀请外部财务顾问参与。

职责分工：明确数据收集、风险识别、分析评估、措施制定等环节的责任人，保证工作无遗漏。

收集基础资料

必备资料：近3年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、预算执行报告、重大合同（借款、担保、采购销售等）、内部财务管理制度、行业风险案例等。

数据要求：保证数据真实、完整，若存在异常波动（如应收账款激增、毛利率骤降），需附详细说明。

（二）风险识别阶段

按财务风险类别全面排查潜在风险点，重点关注以下维度：

风险类别

具体识别方向

流动性风险

短期偿债能力（流动比率、速动比率）、现金流量缺口、融资渠道稳定性、资产变现能力

信用风险

客户信用评级（逾期账款占比、坏账率）、供应商履约能力、担保方代偿能力

市场风险

汇率波动（进出口业务占比）、利率变动（有息负债结构）、原材料价格波动（成本占比）

操作风险

财务制度漏洞（如审批流程缺失）、人员操作失误（账务处理错误）、系统故障（财务系统瘫痪）

合规风险

税务合规性（税务稽查风险）、会计准则执行偏差、信息披露违规

（三）风险分析阶段

对识别出的风险点，从“发生可能性”和“影响程度”两个维度进行量化分析：

可能性评估（参考概率）

高（60%）：如历史坏账率超15%、连续3个月经营性现金流为负；

中（30%-60%）：如关键客户逾期账款占比10%-20%、汇率波动年超5%；

低（30%）：如财务制度覆盖100%流程、短期债务有明确还款计划。

影响程度评估（按财务指标波动幅度）

严重：导致净利润下滑20%、资不抵债、无法偿还到期债务；

中等：导致净利润下滑10%-20%、流动比率1、主要融资渠道中断；

轻微：导致净利润下滑10%、局部流程效率降低、小额短期逾期。

（四）风险评级阶段

结合可能性和影响程度，确定风险优先级（示例）：

可能性

严重

中等

轻微

高（60%）

高优先级（立即处理）

高优先级（7日内处理）

中优先级（1个月内处理）

中（30%-60%）

高优先级（7日内处理）

中优先级（1个月内处理）

低优先级（季度内处理）

低（30%）

中优先级（1个月内处理）

低优先级（季度内处理）

低优先级（持续监控）

（五）预防措施制定阶段

针对高优先级及中优先级风险，制定具体预防措施，明确“目标、措施、责任人、时限”：

风险点

预防措施

责任人

完成时限

应收账款逾期率超20%

1.建立客户信用评级体系，对低评级客户要求预付款；2.销售部门每月跟踪回款，超期30天启动法律程序

销售负责人*

1个月内

流动比率1（短期偿债不足）

1.加速存货周转，滞销产品3个月内清仓；2.协调银行新增200万元短期授信，替换高息借款

财务负责人*

2个月内

汇率波动年超5%（进出口业务）

1.与银行签订远期外汇合约，锁定未来3个月汇率；2.开拓国内市场，降低出口业务占比至30%以下

进出口负责人*

季度内

（六）监控与优化阶段

动态跟踪：责任部门每月提交风险措施执行情况，财务部门汇总分析，向管理层汇报；

定期复盘：每季度召开风险评估会议，根据内外部环境变化（如政策调整、市场波动）更新风险清单及措施；

应急响应：若发生重大风险事件（如大额坏账、债务逾期），立即启动应急预案（如资产处置、债务重组），24小时内上报董事会。

三、模板表格示例

企业财务风险评估及预防措施表

风险类别

风险点描述

可能性

影响程度

风险等级

预防措施

责任部门

完成时限

备注

信用风险

客户A（占应收账款30%）连续2个月逾期

高

严重

高优先级

1.暂停向客户A供货，要求支付50%预付款；2.委托第三方催收机构，3个月内收回欠款

销售部

立即执行

客户A历史合作良好，近期因资金紧张逾期

流动性风险

短期借款500万元到期，账面现金仅300万元

中

严重

高优先级

1.变现部分理财产品（150万元）；2.与银行协商展期200万元，期限6个月

财务部

1个月内

理财产品预计到期日为借款到期前10天

操作风险

采购报销流程缺失，存在虚假报销风险

高

中等

中优先级

1.1周内修订《采购费用报销制度》，增加发票复核及验收单审核环节；2.对