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出纳考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于现金使用范围的是（）

A.职工工资B.大额设备采购C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

3.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10

4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（）审查批准。

A.单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财政部门

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.3天B.5天C.10天D.15天

6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

7.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月B.每笔C.每隔3-5天D.每日

8.下列关于银行存款账户的表述，正确的是（）

A.基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取

B.一般存款账户可以办理现金支取

C.专用存款账户不得办理现金收付业务

D.临时存款账户的有效期最长不得超过1年

9.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后，应借记（）科目。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据

10.出纳工作的基本原则是（）

A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则

答案：1.B2.A3.B4.C5.C6.B7.D8.A9.B10.A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于现金管理基本原则的有（）

A.开户单位必须严格遵守开户银行核定的库存现金限额

B.不准坐支现金

C.不准白条抵库

D.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

2.银行结算方式包括（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑

3.出纳人员的职责包括（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.保管有关印章、空白收据和空白支票

4.下列关于支票的表述，正确的有（）

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票可以支取现金，也可以转账

C.转账支票只能用于转账，不能支取现金

D.普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

5.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）

A.企业记账错误B.银行记账错误

C.存在未达账项D.企业与银行结账时间不一致

6.下列属于其他货币资金的有（）

A.外埠存款B.银行本票存款

C.信用卡存款D.存出投资款

7.现金清查的内容主要包括（）

A.是否有白条抵库B.是否有挪用现金

C.是否有超限额留存现金D.是否账款相符

8.银行存款账户按用途和结构可分为（）

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.临时存款账户

9.出纳人员在办理收款业务时，应注意（）

A.审查收款依据的合法性和真实性

B.当面点清现金

C.及时开具收款收据

D.按照规定程序办理收款手续

10.下列关于银行汇票的表述，正确的有（）

A.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金

B.银行汇票的实际结算金额不得超过出票金额

C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.银行汇票丧失，可以挂失止付

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ACD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以在多家银行开设基本存款账户。（）

3.库存现金清查时，出纳人员必须在场。（）

4.银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。（）

5.企业银行存款日记账与银行对账单核对不符，一定是存在未达账项。（）

6.支票的出票日期必须使用中文大写。（）

7.出纳