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2025年家庭财务规划师职业技能水平考评试题及答案解析

一、理论知识考核（60分）

（一）单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据2025年《国务院关于完善个人养老金制度的通知》，个人养老金账户年度缴费上限调整为（），其中投资于养老目标基金的比例不得低于（）。

A.1.5万元；30%

B.2万元；20%

C.2.5万元；40%

D.3万元；50%

2.某家庭夫妻双方均为35岁，育有1名8岁子女，家庭月收入4万元（税后），月固定支出2.2万元（含房贷1.2万元），家庭流动性资产15万元（活期存款）。根据家庭财务健康度标准，该家庭的流动性比率（流动性资产/月支出）应为（），当前实际比率为（）。

A.3-6；6.8

B.4-8；5.6

C.2-4；7.2

D.5-10；4.5

3.2025年起，某试点城市开征房地产税，对家庭首套住房免征（面积≤144㎡），二套及以上住房按评估价1.2%年税率征收。某家庭拥有两套住房，首套120㎡（评估价300万元），二套160㎡（评估价400万元），则该家庭年度房地产税应缴纳（）。

A.4.8万元

B.3.6万元

C.2.4万元

D.1.2万元

4.关于教育金规划工具的选择，以下表述正确的是（）。

A.教育金保险的优势是流动性高，可随时退保取现

B.中低风险的增额终身寿险适合作为长期教育金储备工具

C.子女教育金信托门槛低，适合普通家庭配置

D.定投指数基金的风险低于教育金保险

5.某客户50岁，计划65岁退休，预期寿命85岁，当前家庭年支出15万元（假设退休后保持80%），通货膨胀率3%，投资回报率5%。采用“目标日期法”计算，该客户退休时需准备的养老金现值为（）。（已知：(1+3%)^15≈1.558，(1+5%)^15≈2.079，年金现值系数PVIFA(5%,20)=12.462）

A.289万元

B.312万元

C.345万元

D.378万元

6.2025年《保险销售行为管理办法》规定，家庭配置健康险时，重疾险保额应至少覆盖（）。

A.家庭1年总收入

B.家庭3-5年总支出

C.个人当前年收入的2倍

D.医疗费用的实际支出金额

7.关于家庭税务优化，以下操作合规的是（）。

A.将工资收入转化为个体工商户经营所得以降低税率

B.通过父母名义购买理财以规避子女未来可能的遗产税

C.利用个人养老金账户的税前扣除政策降低综合所得税负

D.将房产赠与子女以减少房地产税缴纳

8.某家庭持有一只偏股型基金（近3年年化收益率8%，标准差15%）和一只纯债基金（近3年年化收益率3.5%，标准差3%），若按6:4比例配置，组合年化收益率和标准差分别为（）（假设相关系数0.2）。

A.6.2%；9.6%

B.5.8%；8.3%

C.7.1%；10.2%

D.6.8%；7.5%

9.针对“夹心层”家庭（需同时抚养子女和赡养老人），财务规划的核心目标排序应为（）。

A.应急储备＞养老规划＞子女教育＞资产增值

B.子女教育＞养老规划＞应急储备＞资产增值

C.资产增值＞应急储备＞养老规划＞子女教育

D.养老规划＞子女教育＞应急储备＞资产增值

10.2025年《商业银行理财业务监督管理办法》新增规定，以下哪类理财产品需强制进行投资者风险承受能力穿透式评估？

A.R2级固收类理财

B.R3级混合类理财

C.R4级权益类理财

D.R5级商品及衍生品类理财

（二）多项选择题（每题3分，共15分，少选得1分，错选不得分）

1.家庭财务诊断中，需重点关注的核心指标包括（）。

A.资产负债率（总负债/总资产）

B.投资与净资产比率（投资资产/净资产）

C.消费比率（年消费支出/年税后收入）

D.自由储蓄率（自由储蓄额/年税后收入）

2.关于终身寿险的功能，以下表述正确的是（）。

A.可用于家庭债务（如房贷）的风险对冲

B.现金价值增长稳定，适合作为长期储蓄工具

C.身故赔付金可指定受益人，规避遗产继承纠纷

D.保费低于定期寿险，适合短期风险覆盖

3.2025年个人所得税专项附加扣除政策调整后，可享受的扣除项目包括（）。

A.3岁以下婴幼儿照护（每月2000元）

B.子女教育（每个子女每月2000元）

C.赡养老人（非独生子女每月2000元）

D.大病医疗（年度限额10万元）

4.家庭资产配置中，“核心-卫星策略”