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重庆万丰塑胶有限公司

费用报销制度

费用报销制度

版本号/修改状态：A版/全年度修订版

受控状态：

分发号：05

生效日期：05月01日

费用报销制度

文献编号

05

拟制人

王长凤

审核人

刘维东

版本号

A版

修订状态

修订版

颁布日期

.05.01

修订日期

.05.01

批准人

刘维东

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重庆万丰塑胶有限公司费用报销制度

一、目

为了使公司经营更加科学性、程序严谨性、报销可操作性；加强对费用、支出报销管理和便于我司成本费用核算以及其她财务工作开展，结合我司实际经营状况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、办公费及其她费用。

二、办公费报销制度

办公费指寻常办公耗用电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文献夹、便笺等）、办公场合零星维修费用和办公过程中发生各项杂费等。

办公费报销必要在不超过各部门预算申请表总金额内报销，如无预算时间，实报实销。办公用品购买由后勤专人负责，并经领导批准后购买，如有变更，必要告知财务部备案。办公用品采购必要附采购物品清单。

三、汽车费报销：

汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应控制在部门预算范畴内或者参照汽车管理制度进行。报销时应附上行政部理部审核“付款申请单”。

四、出差管理

1、外地出差差旅费报销原则

原则上按照《差旅费报销制度》进行，报销时，由财务部门参照制度审核。出差时，应先做好有关行程路线安排，并填写《出差申请单》《行程表》表及《费用预算申请单》向公司领导申请，确认后行政部备案，出差归来报销时，必要有《出差申请单》附在差旅费报销单背面方能报销。

2、员工出差结束三日内必要完毕《出差报告》出差总结某些，超期者将暂停下月报销。

五、?差旅费?

差旅费是指公司员工外出公干期间为完毕预定任务所发生必要合理费用，详细涉及长途交通费、住宿费、餐饮费、其她公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具（省外出差火车限乘硬卧）。

2、特殊状况，经公司领导批准后，可选取飞机。

3、违背公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超过某些由个人支付）。

4、出差过程中，如发生业务应酬费，应附上经审批“业务应酬费申请表”。

5、员工外出期间产生公务费，如文献复印费、传真费等，实报实销。

6、公司员工手机话费在公司报销原则和予以范畴内予以报销，但手机浮现三次打不通（无论任何因素），不能报销该月电话费。

六、?招待费用审批制度

招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼物、交际应酬所发生各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范畴内可依照详细状况安排接待用餐或赠送礼物。所有赠送礼物必要事先上报公司领导批准，并计入有关部门负责人招待费用限额。礼物发票必要附礼物清单。每月合计报销招待费，要在其发票背面注明：所招待部门、招待因素及金额等，没有注明不予报销。每次招待用餐原则，必要经公司领导书面批准；若状况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文献补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销有关招待费。

七、备用金管理

1、依照工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写《预算申请单》，借支额度依照实际需要拟定，由公司领导签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊状况不能准时冲帐，可书面申请，经公司领导签字批准后方可延期，但最长不可超一种月。

3、对于长期占用备用金，财务部将从员工个人收入中扣减，直到完毕冲销，在此之前不容许再借支备用金。

报销管理

1、公司各人员报销票据由财务室审计部审核签字后交由公司领导签字。然后在财务部进行报销。实际报销金额金额不能超过《预算申请单》上3%。否则超过部份由个人承担。

2、所有票据必要是合法正式发票，除定额票据外，别的票据都必要是经复写纸一次性套写清晰票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销，公务中因个人因素违章罚款单据不予报销。

3、报销审批权限

报销审批采用逐级审批制。审批程序为：报销人填制—部门负责人审批签字——审计人员签字—财务部门负责人签字---副总经理/总经理/董事长签字。报销权限如下：

（1）50元如下费用由财务部门负责人按照相应制度、预算审批签字批准。

（2）500元如下费用由财务部门负责人按照相应制度、预算审批签字批准。

（3）1000元如下费用由行政经理相应制度、预算审批签字批准。

（4）1000-30000元费用由总经理审批签字批准。

（5）30000元以上费用董事长审批签字批