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客户信用风险管理制度

总则

第一条为有效防范和控制由于客户信用风险给公司经营也许导致的损失，保证公司信用付款（预付帐款、赊销帐款）的安全回收，特制定本制度。

第二条公司各业务部在业务活动过程中必须遵守本制度。

第二章客户信用风险及评估合用范围

第三条客户信用风险是指与公司存在业务关系的客户，其在自身经营过程中由于经营者素质、管理方法、资本运营、生产水平、经营能力等各方面因素导致其在资金支付、商品交付过程中出现危机，使公司对其的预付款项、赊销款项无法安全回收，致使公司出现损失的也许性。

第四条公司与客户在交易结算过程中采用预付款、赊销方式时使用客户信用单据评估指标对客户进行信用等级评估。公司按客户信用评估等级设定预付、赊销额度或比例，客户信用风险等级越高，与其交易的安全性越低，公司对其信用额度越低；客户信用风险等级越低，与其交易的安全性越高，公司对其信用额度越高。

第三章客户信用等级评估要素

第五条客户信用等级评估指标由客观评价指标（财务数据、非财务数据）、主观评价指标组成。

其中：财务数据指标权重占50％

非财务数据指标权重占30％

主观评价指标权重占20％

第六条财务数据指标包含资产负债率、流动比率、净资产收益率、销售收入总额、经营性钞票流量、资产总额六项指标。

其中：资产负债率权重占10％

流动比率权重占10％

净资产收益率权重占10％

销售收入总额权重占10％

经营性钞票流量权重占5％

资产总额权重占5％

六项指标权重合计50％。

第七条非财务数据指标涉及国别、营业年限、所有制、公司品牌、质量认证、政策性业务六项指标。

其中：国别权重占5％

营业年限权重占5％

所有制权重占7％

公司品牌权重占4％

质量认证权重占4％

政策性业务权重占5％

六项指标权重合计30％。

第八条主观数据指标包涵客户经营稳定性、客户人员总体素质、客户对五矿的依存度、客户与公司协议履约率、客户市场知名度、客户经营发展趋势六项指标。

其中：客户经营稳定性权重占4％

客户人员总体素质权重占3％

客户对五矿业务依存度权重占3％

客户协议履约率权重占4％

客户市场知名度权重占3％

客户经营发展趋势权重占3％

六项指标权重合计20％。

第九条各项指标分值为十分制，具体评分标准参见〖客户信用风险评估标准〗，公司ERP系统已设定分值参数计算程序，业务部评分后，系统将自动生成【客户风险考核分值表】。

第四章客户信用风险等级申请管理

第十条各业务部在与客户进行商品交易，均需向公司风险管理部提出客户信用额度申请。

第十一条各业务部申请客户信用额度需提交以下资料：

客户基本信息表

客户基本信息表附属资料（上年度经年检的营业执照复印件、上一年度资产负债表、损益表、钞票流量表）。

第十二条业务员根据取得的资料，将客户信息及相关财务数据输入公司ERP系统，并对信用风险进行主观评估。公司ERP系统将根据输入信息自动生成《信用风险考核分值表》，各业务部总经理应对本部门的申请资料及业务员评分结果进行审核并负责。

第十三条风险管理部根据业务部提出的申请，对申请资料及附属资料进行审核，审核无误后，对《信用风险考核分值表》进行汇总，并由ERP系统自动计算客户信用等级。

第十四条风险管理部根据客户信用等级评级结果，提出客户授信额度或预付款比例，并将评级结果、授信额度告知业务部。如无异议，报主管副总经理和总经理审批。

第十五条业务部如对评级结果或授信额度有异议，可将有关意见会商风险管理部，并报主管副总经理、总经理审批。

第五章客户信用风险等级使用管理

第十六条各业务部在编制业务协议预算时，若对客户需预付款或赊销，由业务员提出使用额度申请，报业务部总经理审核。业务部总经理审核后，报风险管理部进行额度使用复核。

第十七条业务员可在信用额度内，与客户进行涉及信用额度的结算和交易。在业务进行中，按