一般产品销售业务作业流程.docVIP

4.1通常产品销售业务步骤=1\*GB3①

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 获取经营利润。

1.2 扩大市场份额。

1.3 确保资产安全，降低货款回笼风险。

2 财务目标

2.1 核实规范，确保销售收入及应收账款真实、正确、完整。

3 合规目标

3.1 产品销售符合国家相关法律、法规和企业内部规章制度。

3.2 产品销售协议符合协议法等国家法律、法规和企业内部规章制度。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 随意降价造成收入降低。

1.2 私自提价造成市场丢失。

=1\*GB3①本步骤适适用于除原油、天然气、成品油、燃料油、润滑油以外各类产品中国销售业务。

1.3 赊销不妥造成坏账或货款不能立即回笼。

1.4 未经审核，变更产品销售协议示范文本中包含权利、义务条款造成风险。

1.5销售不畅造成长久产销率低，影响正常生产或形成跌价损失。

2 财务风险

2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款，造成财务数据失真。

2.2 核实不正确，造成财务数据不正确。

3 合规风险

3.1 产品销售不符合国家相关法律、法规和企业内部规章制度，受四处罚。

3.2 产品销售协议不符合协议法等国家法律、法规和企业内部规章制度要求，造成损失。

三、 业务步骤步骤和控制点

1 接收用户订单和编制销售计划

1.1 销售服务部须衔接相关化工销售区域分企业提出采购订单。全部订单须由相关责任人核准；

1.2 经营计划部依据订单情况和生产计划，编制月度产品销售计划，经部门责任人审核后按要求权限报批。年度产品销售计划由企业总经理审批。

2 用户主数据维护和信用审核

2.1 主数据维护员按审核后用户信息在ERP系统中维护用户主数据。系统默认信用主数据应为高风险等级或零信用。

2.2企业营销和财务等部门共同建立用户信用动态档案，并最少每十二个月更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整用户信用等级方案；依据用户信用等级和企业信用政策，确定用户信用具体限额和时限，经销售服务部责任人审核后，报企业总经理或信用管理领导小组审批。销售服务部财务根据审批结果在ERP系统中维护用户信用主数据。

2.3 企业对应责任人在用户信用限额内，根据要求权限签署赊销协议。和化工销售上海分企业协商，按约定时间办理货款结算。

3 确定销售价格

3.1 销售服务部按化工销售分企业定价文件或销售协议约定价格实施。

3.2 其它产品价格，由企业价格领导小组结合产品市场情况具体制订；当价格需要调整时，营销部门依据实际，提出调整意见，报企业价格领导小组审批。

3.3 企业价格领导小组可依据实际，针对一些产品授予营销部门一定程度价格浮动权，营销部门可结合本身及产品市场特点，将价格浮动权向下实施逐层递减分配，同时明确权限实施人。价格浮动权限实施人，必需严格遵守要求价格浮动范围，不得私自突破。

3.4销售服务部财务依据同意后价格在ERP系统中维护价格主数据。

4 签署销售协议

4.1 在产品销售过程中，对于即时清结现款现货部分，企业可依据实际情况，决定是否签署销售协议。对需要签署销售协议，应由业务经办人员根据经法律事务部审定产品销售协议示范文本拟订协议，并经同级法律事务部门（岗位）审核后，由协议签署人员按要求权限对外签署销售协议。

对示范协议文本条款进行文字性修改，经同级法

律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改，报法律事务部审核。

5 开票和收款

5.1 企业财务部门依据用户付款情况在ERP系统录入收款凭证。企业营销部门依据已经签署购销协议或用户到款情况在ERP系统维护销售订单和销量容差，开具发货通知单，必需注明使用期限。超出要求信用额度须重新推行审批程序，或经同意后由财务部门信用主数据维护员在系统中一次性释放冻结订单。对已完结销售订单或过期销售订单最少每个月进行一次关闭清理。

对于集中销售化工产品，企业营销部门须依据化工销售上海分企业提供订单信息立即开具发货通知单。

5.2企业营销部门依据系统发货凭证生成系统发票，财务部门依据系统发票开具销售发票，并加盖印章。

5.3 纳入中国石化财务有限责任企业统一结算并销售中国石化系统内部单位产品，由财务部门审核发票等相关凭据后，经过中国石化财务有限责任企业在结算期内结算货款；中国石化系统外赊销产品，由财务部门依据销售协议（或协议）、发票等相关凭据收取货款。

6 发货

6.1企业仓储部门验货人员清点装货数量和有效发货通知单(提货单)一致后，由发货人员核准发货、开具出门证，并依据发货通知单（实际发货量）在ERP系统中发货过账。

7 编制销售日报表

7.1企业销