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——规范管理，防范风险，提升效益

第一章总则

第一条制定目的与依据

为加强学校财务管理，规范财务收支行为，明确审批权限与责任，确保资金安全、合规、高效使用，依据《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》及上级主管部门相关规定，结合本校实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校各项收入、支出的申请、审核、审批与支付管理，涵盖学校各部门、院系、附属单位及所有涉及财务收支的经济活动。

第三条基本原则

1.统一领导，分级负责：学校财务工作实行“统一领导、集中管理”体制，校长对学校财务工作负总责，各部门负责人对本部门收支真实性、合规性负责。

2.预算控制，先批后支：所有支出须纳入年度预算，严格按预算执行；未列入预算的支出，须按规定程序追加预算后方可执行。

3.权责对等，全程监督：审批人对审批事项的合法性、合规性、合理性负责，财务部门对收支过程进行全程审核与监督。

4.公开透明，高效便捷：审批流程简化优化，关键环节公开，保障资金使用效率与教职工知情权。

第二章组织机构与职责

第四条财务工作领导小组

学校成立财务工作领导小组，由校长任组长，分管财务副校长任副组长，成员包括财务、审计、教务、科研等部门负责人。主要职责：

审议学校年度财务预算、决算及重大收支事项；

制定或修订财务管理制度及审批权限；

协调解决财务收支中的重大问题。

第五条财务部门职责

财务处为学校财务收支管理的职能部门，负责：

审核收支凭证的合法性、合规性及完整性；

依据审批权限办理资金收付；

对超预算、无预算支出进行预警；

定期向学校领导报告财务收支情况。

第六条预算单位职责

各部门、院系作为预算单位，其负责人为财务收支第一责任人，负责：

本单位预算编制与执行；

对本单位支出的真实性、必要性进行初审；

督促经办人规范报销流程，确保票据真实合规。

第七条经办人职责

如实填写收支申请，提供合法、完整的原始凭证；

对经济业务的真实性负责，严禁虚报、冒领、挪用资金。

第三章收入管理

第八条收入范围

学校收入包括财政补助收入、事业收入（学费、住宿费等）、上级补助收入、经营收入、附属单位上缴收入、社会捐赠收入及其他合法收入。

第九条收入管理要求

1.统一核算，全额入账：所有收入须及时足额上缴学校财务部门，纳入预算管理，严禁私设“小金库”或坐收坐支。

2.票据规范：各项收费须使用财政部门或税务部门监制的合法票据，严禁自制票据或白条收费。

3.审批流程：事业性收费项目及标准需按国家规定报批；捐赠收入需签订捐赠协议，由财务处统一接收并开具捐赠票据。

第四章支出审批

第十条审批原则

1.预算优先：支出须符合年度预算安排，未列入预算的支出原则上不予审批（紧急或特殊情况按预算调整程序办理）。

2.分类审批：根据支出性质、金额及重要性，实行分级审批（具体权限见附件《财务收支审批权限表》）。

3.真实性与合规性：支出须基于真实业务，票据合法合规，附件齐全（如合同、验收单、会议纪要等）。

第十一条支出分类与审批权限

1.日常公用支出（办公费、差旅费、水电费等）：

单笔支出在XX元（人民币，下同）以下的，由部门负责人审批；

XX元至XX元的，由部门负责人审核后报分管校领导审批；

超过XX元的，须经校长办公会审议通过后，由校长审批。

2.专项支出（设备采购、修缮工程等）：

纳入年度预算的专项支出，按预算金额参照日常公用支出权限审批；

未纳入预算的临时性专项支出，须先履行预算追加程序，再按审批权限执行。

3.人员经费支出（工资、津贴、奖金等）：

按国家及学校人事政策执行，由人事处审核后，报分管人事副校长、财务副校长审批，校长签批。

4.科研经费支出：

按科研项目经费管理办法执行，由项目负责人、科研管理部门及财务部门分级审核，分管科研校领导审批。

5.“三公”经费及培训费：

严格执行“零增长”原则，实行总量控制，审批流程需附加会议通知、出差审批单等佐证材料。

第十二条支出凭证要求

1.原始凭证须为合法发票或财政票据，内容完整（单位名称、日期、品名、数量、单价、金额等），加盖开票单位公章。

2.大额支出需附合同、采购审批单、验收报告等；差旅费需附出差审批单、行程单；会议费需附会议通知、参会人员名单等。

第十三条审批流程

1.经办人申请：填写《费用报销单》或《付款申请单》，附原始凭证及相关附件，经部门负责人签字确认。

2.财务审核：财务部门对凭证合规性、预算匹配度及附件完整性进行审核。

3.分级审批：按审批权限报相关领导审批。

4.支付执行：审批通过后，财务部门在3个工作日内办理支付（特殊情况除外）。

第五章资金支付管理