企业财务报销制度及报销流程范本.docxVIP

企业财务报销制度及报销流程范本

---

企业财务报销制度及报销流程范本

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步规范公司财务管理，明确报销流程，加强成本控制，提高资金使用效益，确保公司各项经济活动的合规性与合法性，依据国家相关财经法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工（包括正式员工、试用期员工及其他为公司提供劳务的人员，具体以劳动合同或协议约定为准）在日常经营管理活动中所发生的各项费用报销事宜。控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定，并报公司总部备案。

第三条基本原则

1.合法性原则：报销的经济业务必须符合国家法律法规、公司内部规章制度及合同约定。

2.真实性原则：报销的费用必须真实发生，票据真实有效，严禁虚报、冒领、伪造、变造票据。

3.合规性原则：报销流程、报销凭证、报销标准必须符合本制度规定。

4.及时性原则：费用发生后，报销人应在规定期限内及时办理报销手续，避免跨期。

5.经济性原则：各项费用支出应遵循必要、节约的原则，反对铺张浪费。

6.权责对等原则：报销人对所报销费用的真实性、合规性负责；审批人对审批事项的合理性、合规性负责。

第二章报销人及预算责任

第四条报销人资格

公司员工在为公司业务发生经济支出后，均可作为报销人，按照本制度规定申请报销。非公司员工因公司业务发生的费用，由公司相关对接业务的员工负责办理报销。

第五条预算控制

各项费用报销应严格控制在公司及各部门年度预算范围内。预算内支出按正常流程报销；预算外支出需按公司预算管理相关规定履行额外审批程序后方可报销。

第三章报销范围与标准

第六条报销范围

本制度所称报销范围主要包括：

1.日常办公费用：包括办公用品、文具、印刷、邮寄、饮用水、办公设备维修等。

2.差旅费：员工因公务出差所发生的交通费（飞机、火车、汽车、轮船等）、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

3.业务招待费：因业务需要招待客户、合作伙伴等所发生的餐饮、礼品、娱乐等费用。

4.交通费：员工因公务在本市内发生的公共交通、出租车等费用（不含已享受交通补贴的情况，具体参照公司相关福利规定）。

5.通讯费：员工因公务发生的固定电话、移动通讯费用（按公司规定标准报销，或凭票实报实销，具体参照公司相关福利规定）。

6.培训费：员工因业务需要参加的外部培训、内部培训所发生的学费、资料费、差旅费等。

7.其他费用：经公司批准的、与公司经营管理活动相关的其他必要合理支出。

第七条具体报销标准

（以下标准为示例，公司应根据自身实际情况、地区消费水平、行业惯例等制定详细标准）

1.差旅费标准：

*交通工具：根据出差人员级别、出差地点、出差任务紧急程度等，规定可乘坐的交通工具等级（如飞机经济舱/商务舱、火车软卧/硬卧/高铁二等座等）。

*住宿费：根据出差城市级别（如一线城市、二线城市、其他城市）及出差人员级别，设定相应的住宿费日报销上限标准。

*伙食补助费：根据出差城市级别或统一标准，按出差自然天数给予定额伙食补助，不再报销额外餐费（特殊情况需经审批）。

*市内交通费：根据出差城市级别或统一标准，按出差自然天数给予定额市内交通补助，或凭合规票据在标准内实报实销。

2.业务招待费标准：

*根据招待对象的重要性、业务关联度及招待人数，设定单次或人均招待费标准。

*业务招待原则上应事前申请，说明招待事由、对象、人数、预计金额等，经批准后方可执行。

3.其他费用标准：参照国家相关规定及公司实际情况另行制定，并作为本制度的附件。

第四章报销凭证要求

第八条原始凭证基本要求

报销必须提供合法、真实、完整、有效的原始凭证，主要包括：

1.发票：国家税务部门监制的正规发票是主要报销凭证。发票抬头必须为公司全称，税号准确。发票内容应清晰、完整，包括商品名称（或服务内容）、规格型号（如有）、数量、单价、金额、开票日期、开票单位发票专用章等。

2.行程单/票根：如飞机票行程单、火车票、汽车票、船票等。

3.付款凭证：如银行转账凭证、微信/支付宝支付截图等（作为辅助证明）。

4.其他凭证：如会议通知、培训通知、邀请函、事前申请审批单、费用说明等，作为费用发生真实性、合理性的佐证。

第九条凭证粘贴与填写

1.报销人应将原始凭证分类、整齐地粘贴在“费用报销单”或“差旅费报销单”（公司统一格式）的指定位置，避免重叠、覆盖。

2.“费用报销单”或“差旅费报销单”应逐项、清晰、准确填写，包括：报销部门、报销日期、报销人、费用事由（需详细、具体）、附件张数、各费用项目金额、合计金额（大小写必须一致）等。

3.如费用涉及多个项目或客户，应在报销单上注明分配情况