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财务报销审批流程及报销标准模板
一、适用范围与典型应用场景
本模板适用于各类企业、事业单位及社会组织的日常财务报销管理，涵盖员工因公支出费用的规范处理。典型应用场景包括但不限于：
差旅费用报销：员工因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助、市内交通费等；
办公费用报销：购买办公用品、印刷费、邮电费、物业管理费等日常办公支出；
业务招待费用报销：因业务需要发生的宴请、礼品赠送、客户接待等费用；
其他费用报销：如交通补贴、通讯补贴、培训费、会议费等符合公司规定的因公支出。
通过标准化流程与模板，保证费用报销的真实性、合规性及合理性，提升财务管理效率。
二、财务报销操作步骤详解
（一）报销单据准备与填写
整理原始凭证：
收集与费用相关的合法原始凭证，包括但不限于增值税发票（需为合规抵扣凭证）、行程单、机票、车票、住宿费水单、消费明细清单等；
发票抬头需为公司全称，纳税人识别号、开户行及账号等信息需准确无误，发票内容需与实际业务一致（如“办公用品”需列明具体品名及数量，“服务费”需注明服务内容）。
填写费用报销单：
登录公司财务系统或使用纸质《费用报销单》，如实填写报销人姓名（*）、所属部门、报销日期、费用所属期间；
按费用类别（差旅费、办公费等）分项填写明细，注明每笔费用的发生日期、具体事由、金额及对应的原始凭证张数；
大额费用（如单笔超过5000元）需附书面说明，简要说明费用支出的业务背景及必要性。
（二）部门负责人初审
审核业务真实性：
部门负责人（*）需核实报销费用是否确属部门因公支出，是否符合部门预算及业务需求；
重点核查费用明细与实际业务是否匹配（如差旅费的出差地点、天数与行程单是否一致，招待费的客户单位、接待事由是否真实）。
审批签字：
审核无误后，在《费用报销单》“部门负责人审批”栏签字确认，并注明部门名称及日期；
对预算外超支费用，需提前向财务部门及分管领导申请，获批后方可签字报销。
（三）财务部门合规性审核
凭证完整性审核：
财务专员（*）检查原始凭证是否齐全、发票是否合规（如发票真伪、印章清晰度、税务信息是否完整），附件张数与报销单填写是否一致；
对不合规发票（如过期发票、项目不全发票、连号发票等），要求报销人退回重开或补充说明。
费用标准与预算审核：
核对费用是否符合公司《报销标准》（如差旅住宿标准、交通补贴标准、招待费限额等），超标准部分需由报销人说明原因并由分管领导审批；
检查费用是否超出部门月度/季度预算，超预算费用需提供预算调整审批单。
（四）分级审批流程
根据报销金额及费用类型，实行分级审批：
小额费用（≤5000元）：由财务负责人（*）审批，在《费用报销单》“财务审核”栏签字；
大额费用（5000元-20000元）：需经财务负责人审核后，报分管副总（*）审批，在“分管领导审批”栏签字；
重大费用（＞20000元）：需经分管副总审批后，报总经理（*）最终审批，在“总经理审批”栏签字。
（五）财务复核与入账
最终复核：
财务经理（*）对已审批的报销单进行最终复核，保证审批流程完整、费用合规、金额准确；
复核无误后，在“财务复核”栏签字，并加盖“财务审核专用章”。
账务处理：
财务人员在3个工作日内完成账务处理，通过银行转账方式将报销款项支付至员工工资卡或对公账户；
报销单及原始凭证按月整理归档，保存期限不少于5年。
（六）出纳付款与凭证交接
付款执行：
出纳（*）凭已复核的《费用报销单》及银行支付申请，办理付款手续，保证收款账户信息准确；
付款后，在“出纳付款”栏签字，并注明付款日期。
凭证交接：
报销人领取报销款项后，在《费用报销单》“报销人签字”栏确认；
财务部门将报销单、原始凭证、银行支付回单等资料统一归档，保证可追溯。
三、标准报销单模板与填写指南
（一）费用报销单模板
报销部门
报销日期
年月日
报销人
*
员工编号
费用所属期间
年月日至年月日
附件张数
张
费用类别
费用项目
发生日期
金额（元）
备注（事由、地点等）
附件凭证
差旅费
交通费
2023-10-01
1,200.00
北京-上海高铁票
票据1张
差旅费
住宿费
2023-10-01
800.00
上海酒店住宿2晚
水单1张
差旅费
伙食补助
2023-10-01-02
300.00
按标准50元/天×2天
说明1份
办公费
办公用品
2023-10-05
500.00
购买A4纸、签字笔等
发票1张
合计金额（大写）
人民币贰仟捌佰元整
合计金额（小写）
￥2,800.00
部门负责人审批
财务审核
分管领导审批
签字：*
签字：*
签字：*
日期：
日期：
日期：
财务复核
总经理审批
出纳付款
签字：*
签字：*
签字：*
日期：
日期：
日期：
报销人签字
收款账户信息
签字：*
开户行：
账号：
户名
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