医院内部审计工作汇报.pptxVIP

2025/11/20

汇报人：XXXX

医院内部审计工作汇报

CONTENTS

目录

01

审计工作概述

02

审计发现问题

03

整改措施与成果

04

未来工作计划

审计工作概述

01

审计工作范围

财务收支审计

审查医院各项收入、支出，如药品采购、医疗服务收费等资金流向。

固定资产审计

核查医院设备、房产等固定资产，确保资产安全、完整和有效利用。

审计工作时间安排

准备阶段（[具体时间段1]）

收集医院资料，组建审计小组，如某医院提前一月完成此阶段。

实施阶段（[具体时间段2]）

审查账目凭证，实地调查，像[知名医院]按计划推进审查。

报告阶段（[具体时间段3]）

整理审计结果，撰写报告，如[大型医院]按时出具报告。

跟进阶段（[具体时间段4]）

监督整改情况，评估效果，如[三甲医院]持续跟进整改。

审计发现问题

02

财务管理漏洞

费用报销审核不严

某医院曾出现员工虚报差旅费，审核未发现，造成资金损失。

预算编制与执行脱节

部分科室预算超支严重，预算编制未结合实际业务需求。

固定资产管理混乱

医院部分设备去向不明，未及时登记资产增减变动情况。

医疗流程不规范

检查环节缺失

部分医院X光检查前未询问过敏史，如某三甲医院曾因此引发纠纷。

用药流程混乱

有的医院未严格按规定核对药品，像某社区医院曾拿错药致患者不适。

物资采购问题

采购价格虚高

某医院采购的办公用品价格比市场均价高20%，造成成本浪费。

供应商选择不当

部分采购选择的供应商资质不佳，提供的药品质量不达标。

采购流程不规范

有采购未按规定流程审批，直接签订采购合同，存在风险。

信息系统安全隐患

财务收支审计

审查医院各项资金收支情况，如药品采购、医疗服务收费等是否合规。

基建项目审计

对医院新建、改建项目进行审计，像病房楼建设，确保资金合理使用。

整改措施与成果

03

财务整改举措

检查环节缺失

部分医院在患者就诊时，缺少必要检查项目，如血常规检查常被遗漏。

用药流程混乱

有的医院开药未严格按规范，曾出现超剂量开药给患者的情况。

医疗流程优化成果

采购价格虚高

部分物资采购价格远超市场均价，如某品牌医用口罩采购价过高。

供应商选择不当

未严格筛选供应商，与资质不佳企业合作，影响物资质量。

采购流程不规范

采购时跳过必要审批环节，像某批医疗设备采购未按流程操作。

物资采购规范成效

费用报销审核不严

某医院曾出现员工虚报差旅费情况，报销审核未严格把关。

资金管理存在风险

部分医院资金闲置或挪用，如将专项资金用于其他项目。

固定资产核算不规范

有的医院固定资产入账不及时，账实不符问题突出。

信息系统安全改进

财务收支审计

审查医院各项收入与支出，如药品采购费用、医疗服务收入等。

基建项目审计

对医院新建、改建项目进行审计，保障资金合理使用，如病房楼建设。

未来工作计划

04

持续审计重点

准备阶段（[具体时间段1]）

此阶段收集医院资料、组建审计小组，如某医院收集病历档案等。

实施阶段（[具体时间段2]）

对医院财务、业务等进行审查，像审查药品采购账目等。

报告阶段（[具体时间段3]）

汇总审计结果、撰写报告，如某三甲医院出具详细报告。

跟进阶段（[具体时间段4]）

监督整改措施落实，如监督设备采购流程改进情况。

审计工作提升方向

费用报销审核不严

某医院曾出现员工虚报差旅费，财务未严格核实就给予报销。

资金使用计划缺失

部分医院资金随意调配，导致重要项目资金短缺影响进度。

固定资产核算混乱

有医院固定资产入账不及时，盘点时账实不符情况频发。

THEEND

谢谢