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结算所属时间：

项目

栏次

一般项目

本月数

本年累计数

销售额

一、销售额

01=02+03+04+05

其中：开具发票销售额（已收款）

02

开具发票销售额（未收款）

03

开具收据销售额

04

挂靠管理费（详见附表一）

05

税款计算

二、应交税金

06

其中：实际缴纳所有税费

07

挂靠单位承担税费

08

公司应承担税费

09

公司实际承担税费

10=07-08

其他应交税费

11

成本费用计算

三、成本费用计算

12=13+14+15+16

其中：营业成本（详见附表二）

13

经营费用（详见附表二）

14

管理费用（详见附表二）

15

财务费用（详见附表二）

16

四、利润总额

17=01-07-12

收款计算

五、收到销售货款

18=19+20+21+21

其中：银行存款收本期销售额

19

现金收本期销售额

20

银行存款收上期销售额

21

现金收上期销售额

22

往来款项计算

六、应收账款（详见附表三）

23=24+25-26

其中：公司本期已开票未收款

24

公司上期已开票未收款

25

本期收回上期已开票未收款

26

七、预付账款（详见附表三）

27=28+29-30

其中：本期已付款对方未开票

28

上期已付款对方未开票

29

本期收回上期已付款发票

30

八、其他应收款（详见附表三）

31=32+33-34

其中：本期支付借款

32

上期支付借款

33

本期收回借款

34

九、应付账款（详见附表四）

35=36+37-38

其中：本期已收对方发票未付款

36

上期已收对方发票未付款

37

本期支付上期已收对方发票货款

38

十、预收账款（详见附表四）

39=40+41-42

其中：本期已收对方货款未开票

40

上期已收对方货款未开票

41

本期开具上期已收对方货款发票

42

十一、其他应付款（详见附表四）

43=44+45-46

其中：本期收到借款

44

上期收到借款

45

本期归还借款

46

备注：所有栏次行里有公式的在本月数和本年累计数中都有计算公式会自动计算，不可轻易删除或清除！

公司挂靠运营情况

挂靠单位名称：

项目名称：

项目地址：

其他调整销售额

06=07+08+09+10+11

其中：应交增值税

应交附加税

应交印花税

应交所得税

10

管理费

三、管理费

12=13+14

其中：挂靠管理费

其他费用

代垫费用计算

四、代垫费用

15=16+17+18+19

其中：代垫成本费用

代垫工资

17

代垫税金

18

代垫其他费用

五、已收回代垫费用

20=21+22+23+24

其中：收回代垫成本费用

收回代垫工资

收回代垫税金

23

收回代垫其他费用

六、应收回代垫费用合计

25=26+27

其中：本期应收回代垫费用

26=15

上期应收回代垫费用

27

七、实际收回代垫费用合计

28=20

八、期末应收回代垫费用

29=25-28

九、收到销售货款

30=31+32+33+34

31

扣款计算

十、应扣款项

35=36+37

其中：管理费

36=12

其他应扣款项

应收款计算

十一、应收销售款

38=39+40-41

其中：本期应收销售款

39=03

上期应收销售款

本期收回上期销售款

41=33+34

期末结算

十二、应退挂靠款

39=30-35-38+40-29

其中：上期未退挂靠款

十三、本期实际已退挂靠款

十四、期末未退挂靠款（多退为负数）

42=39-41

成本费用明细表

费用名称

备注

营业成本

设备租赁费

总计

经营费用

交通费

业务费

差旅费

汽车费

汽油费

餐费

管理费用

办公费

工资

福利费

电话费

摊折费

财务费用

账户管理费

汇款手续费

利息

资产类往来明细表

往来科目名称

上期结余数

本月发生数

本月结余数

应收账款

预付账款

其他应收款

负债类往来明细表

应付账款

预收账款

其他应付款

财务做账流程SOP（标准作业程序）

财务做账流程是企业会计核算的核心环节，需遵循“原始凭证审核→记账凭证编制→会计账簿登记→期末结账→财务