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第八章货物和劳务税纳税申报和纳税审核
一、单项选择题
1.某商业企业为一般，2012年12月采取以旧换新方式销售家电实际取得含税
销售收入50万元，收购的旧家电作价6万元（含）；购进商品取得上
注明价款30万元、5.1万元。已知该企业11月份留抵税额为1万元，取得的
当月通过认证并抵扣。则该商业企业2012年12月应缴纳（）万元。
A.1.16B.2.04C.2.4D.3.42
2.某家电生产企业为小规模，2012年12月销售50件自产的家电，取得含税
收入12360元；将2件自产的同类型的家电客户；将已使用的一台旧设备，取得含
入15450元；本月外购原材料取得上注明价款234元。则该家电生产企
业当月应缴纳（）元。
A.426B.576C.674.4D.810
3.某工业企业为一般，2012年12月因管理不善造成一批以前月份从农民手中
购进的玉米丢失，其账面成本为9800元（含运费465元），则该工业企业就此该项业务应转
出的进项税额为（）元。
A.1246.1B.1248.55C.1429.89D.1499.37
4.某具有出口经营权的电器生产企业（一般）自营出口自产货物，2012年11
月末出口退税前计算出的期末留抵税额为19万元，当期免抵退税额为15万元，则当
期免抵税额为（）万元。
A.0B.6C.9D.15
5.某商业企业为一般，2012年10月销售服装取得含入10万元，销售副
食品取得含入15万元，对外捐赠小电器一批，该批小电器的市场含税销售价为5万元。
该企业11月10日向申报的纳税申报表中（该的纳税期限为一个月），
“应税货物销售额”栏中合计金额为（）万元。
A.21.37B.25C.25.64D.30
6.某生产企业（具有出口经营权）为一般，2012年10月出口自产产品取得按
FOB价确定的外销收入600万元，取得内销销售不含入200万元，当月发
生可以抵扣的进项税额为100万元。另当月购进免税原材料100万元用于出口产品的生产，
无上期留抵税额。则该企业当月应退（）万元。（征税率为17%，退税率
为13%）
A.0B.46C.32D.78
7.下列不属于生产企业向征税机关的退税部门“免、抵、退”税纳税申报时，应的
凭证资料的是（）。
A.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》
B.《生产企业出口货物免、抵、退税申报》
C.《抵扣联》
D.经征税部门审核签章的当期《纳税申报表》
8.一般的下列取得的运费中不允许计算抵扣进项税额的是（
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