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2025医院财务预算报告

一、2024年度财务状况回顾与分析

2024年，我院在复杂多变的医疗市场环境与持续深化的医改政策背景下，始终坚持以患者为中心，以质量为核心，积极应对挑战，各项财务工作稳步推进。全年财务运行总体平稳，收支规模保持适度增长，资产负债结构基本合理，为医院的持续健康发展提供了有力支撑。

在收入方面，通过优化服务流程、提升医疗质量、加强学科建设等举措，医疗收入实现了预期增长目标，收入结构持续优化，门诊与住院服务量均有不同程度提升，体现了医院核心竞争力的稳步增强。同时，我们也注意到，医保支付政策调整、医药分开综合改革等外部因素对收入增长模式带来了新的考验。

在支出方面，我院严格执行预算管理，强化成本控制意识，努力降低运行成本。人员经费、药品耗材成本、设备购置与维护费用等重点支出项目得到有效管控。通过精细化管理，百元医疗收入消耗的卫生材料费用等指标得到一定改善，但在人力成本持续攀升、新技术引进投入加大等客观因素影响下，成本控制压力依然存在。

总体而言，2024年我院财务状况基本健康，为2025年的预算编制和执行奠定了坚实基础，但也需正视存在的问题与潜在风险，为新一年度的财务规划提供借鉴。

二、2025年预算编制环境与形势研判

展望2025年，我院财务预算编制面临着机遇与挑战并存的复杂局面。

从外部环境看，国家持续深化医药卫生体制改革，医保支付方式改革将进一步向纵深推进，对医院的精细化运营和成本管控提出了更高要求。医疗服务价格调整、药品集中采购和使用政策的常态化、制度化，将继续影响医院的收入结构和成本构成。同时，随着人民群众对优质医疗服务需求的不断增长，以及人口老龄化趋势的加剧，医院在保障基本医疗服务供给、提升急危重症救治能力等方面的任务更加艰巨。

从内部发展需求看，我院正处于[可在此处简述医院发展阶段，如：学科建设攻坚期、运营效率提升期]。为持续提升核心竞争力，需要在重点学科发展、人才队伍建设、医疗技术创新、智慧医院建设等方面加大投入。同时，部分基础设施和医疗设备面临更新改造需求，这些都对2025年的预算安排提出了新的课题。

综合研判，2025年我院财务工作将面临“增收压力与发展投入并存，成本控制与服务提升并重”的局面。预算编制需更加注重科学性、前瞻性和可持续性，确保医院在稳健运营的基础上，实现高质量发展目标。

三、2025年预算编制指导思想与基本原则

（一）指导思想

以国家深化医药卫生体制改革精神为指引，紧密围绕医院中长期发展规划和年度工作重点，坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、提质增效、防范风险”的总体思路，以精细化管理为抓手，以提升资源配置效率和资金使用效益为核心，科学编制2025年度财务预算，为医院各项事业的健康协调发展提供坚实的财力保障。

（二）基本原则

1.战略导向原则：预算编制应与医院发展战略和年度重点工作任务紧密结合，优先保障对医院核心竞争力提升具有关键作用的项目投入。

2.量入为出原则：在全面预测收入的基础上，合理安排支出，严格控制预算赤字，确保收支总体平衡。

3.统筹兼顾原则：兼顾医疗、教学、科研、管理等各项事业发展需求，合理分配资源，既要保障日常运转，又要支持重点发展。

4.效益优先原则：强化成本效益观念，优化支出结构，压缩一般性支出，集中财力支持高效益、高产出的项目，提高资金使用效益。

5.厉行节约原则：牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制非必要支出，反对铺张浪费，降低运行成本。

6.风险可控原则：加强预算风险评估与管理，合理安排债务规模，确保医院财务稳健运行。

7.全员参与原则：推动预算编制从财务部门主导向各科室、各部门共同参与转变，提高预算编制的科学性和可执行性。

四、2025年收入预算编制

（一）医疗收入预算

医疗收入是医院收入的主要来源，2025年预计将继续保持平稳增长态势。预算编制主要考虑以下因素：

*门诊收入：结合区域医疗需求变化、医院门诊服务能力提升（如专家门诊、专科门诊开设情况）、预约诊疗服务优化、日间手术推广等因素，预计门诊量和次均费用将保持合理增长。重点关注新诊疗技术、特色专科对门诊吸引力的提升。

*住院收入：在严格控制平均住院日、提升床位周转率的基础上，结合DRG/DIP支付方式改革要求，优化住院病种结构，提高医疗服务内涵质量。预计住院人次和出院者平均医药费用将在政策框架内实现结构性增长。

*医技科室收入：随着临床需求的增加和新技术的应用，检验、检查、病理、药剂等医技科室收入将保持相应增长，注重提升服务效率和结果准确性。

预算编制过程中，需密切关注医保支付政策调整、医疗服务价格改革等外部因素对医疗收入总量及结构的影响，并据此进行动态调整。

（二）财政补助收入预算

积极争取各级财政对医院的专项补助和经常性补助。主要