2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1119）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2022），企业合规管理体系的核心要素不包括以下哪项？

A.合规风险识别与评估

B.合规管理制度建设

C.合规文化培育

D.财务审计流程优化

答案：D

解析：GB/T35770明确规定合规管理体系的核心要素包括合规环境、风险评估、合规控制、监测与评审、改进等，财务审计属于财务管理范畴，非合规管理核心要素。

下列哪项不属于企业合规风险的主要来源？

A.员工职业操守缺失

B.行业监管政策变化

C.客户需求波动

D.商业伙伴违规行为

答案：C

解析：合规风险主要来源于法律、监管、道德等领域的违规可能，客户需求波动属于市场风险，与合规无直接关联。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中属于商业贿赂的是？

A.向客户提供明码标价的折扣并如实入账

B.向交易相对方工作人员赠送小额节日礼品

C.以科研赞助名义向客户关联方支付无实质内容的费用

D.为客户提供产品使用培训

答案：C

解析：商业贿赂的核心是“账外暗中”或“无实质对价”的利益输送。选项C中“无实质内容的费用”符合商业贿赂特征；A为合法折扣，B为正常人情往来（需符合“小额”标准），D为正常服务。

企业合规举报机制中，“举报信息保密”的最主要目的是？

A.避免举报人受到打击报复

B.防止企业商业秘密泄露

C.减少管理层决策干扰

D.降低合规部门工作成本

答案：A

解析：保密是为了保护举报人的合法权益，消除其顾虑，鼓励真实举报，这是举报机制有效性的关键保障。

跨境业务中，企业需重点关注的合规领域不包括？

A.目标国反洗钱法规

B.中国出口管制政策

C.东道国劳工权益保护

D.母国市场消费者偏好

答案：D

解析：跨境合规需关注母国与东道国的法律（如出口管制、反洗钱）、国际公约（如《联合国反腐败公约》）及东道国社会规范（如劳工保护），消费者偏好属于市场策略范畴。

下列哪项是企业合规文化的核心特征？

A.管理层“一言堂”决策

B.全员遵守合规要求的自觉意识

C.频繁修订合规制度

D.高额合规处罚威慑

答案：B

解析：合规文化的核心是“内化于心、外化于行”的自觉意识，而非强制或形式化要求。

根据《个人信息保护法》，企业处理个人信息的“最小必要原则”是指？

A.仅收集实现目的所需的最少种类和数量的信息

B.不向任何第三方共享个人信息

C.个人信息存储时间越短越好

D.个人信息处理需经全体用户同意

答案：A

解析：最小必要原则要求信息收集的范围、数量、精度与处理目的直接相关且必要，并非完全禁止共享（B错误），存储时间需“与处理目的相关且必要”（C错误），同意是合法基础之一但非唯一（D错误）。

合规审计的主要目的是？

A.发现并纠正已发生的违规行为

B.评估合规管理体系的有效性

C.替代内部审计部门职能

D.降低企业税务成本

答案：B

解析：合规审计是对合规管理体系的独立评价，重点在于体系设计与运行的有效性，而非单纯纠正违规（A是合规整改的目的）。

企业合规管理部门的独立性主要体现在？

A.直接向财务总监汇报工作

B.与业务部门共享绩效考核指标

C.不受业务部门干扰开展合规审查

D.仅负责制定制度而不参与执行

答案：C

解析：独立性要求合规部门在履职时不受业务部门干预（如审查、调查等），通常需向董事会或合规委员会汇报（A错误），绩效考核应独立（B错误），需参与执行监督（D错误）。

下列哪项不属于企业合规培训的重点对象？

A.新入职员工

B.高级管理人员

C.外部客户

D.关键岗位业务人员

答案：C

解析：合规培训对象主要是企业内部人员（员工、管理层、关键岗位），外部客户属于商业伙伴，需通过合同约束而非培训（特殊合作场景除外）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理的基本原则包括？（）

A.全面性原则（覆盖全业务、全流程）

B.独立性原则（合规部门独立履职）

C.匹配性原则（与企业规模、行业风险匹配）

D.动态性原则（随内外部环境变化调整）

答案：ABCD

解析：《中央企业合规管理办法》明确合规管理需遵循全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立原则；GB/T35770强调匹配性、动态性等，四选项均符合基本原则。

合规风险评估的主要步骤包括？（）

A.识别可能引发合规风险的场景

B.分析风险发生的可能性与影响程度

C.制定风险应对措施（规避、控制、转移等）

D.定期更新风险评估结果

答案：ABCD

解析：合规风险评估是“识别-分析-应对-更新”的闭环过程，四选项均为关键步骤。

数据合规中，企业需重点关注的法律包括？（）

A.《中华人民共和国数据安全法》

B.《中华人民