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最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业进行纳税筹划的目的是什么？()

A.减少企业利润

B.避免税务风险

C.合理降低税收负担

D.提高企业知名度

2.以下哪项不属于纳税筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.调整收入和支出时间

D.逃避税收

3.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

5.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.超额累进税率征收

C.比例税率征收和超额累进税率征收

D.一次性征收

6.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业会计利润

B.企业营业收入

C.企业成本费用

D.企业资产总额

8.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.非居民个人

C.中国公民和非居民个人

D.中国公民和法人

9.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加征

D.税收延期

10.以下哪项不属于纳税筹划的原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.经济性原则

D.灵活性原则

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.风险性原则

12.企业在进行纳税筹划时，可以采取哪些方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.调整收入和支出时间

D.逃避税收

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.企业所得税的计税依据有哪些？()

A.企业会计利润

B.企业营业收入

C.企业成本费用

D.企业资产总额

15.个人所得税的纳税义务人有哪些？()

A.中国公民

B.非居民个人

C.中国境内无住所的个人

D.中国境内有住所的个人

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的目的是在合法合规的前提下，通过合理的税务安排，降低企业的______。

17.增值税的征税范围包括______、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。

18.企业所得税的纳税期限为______，企业应当按年度计算缴纳企业所得税。

19.个人所得税的征收方式主要有______和超额累进税率征收两种。

20.纳税筹划的原则之一是______，即筹划活动必须在法律允许的范围内进行。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划就是指企业通过各种手段逃避税收。()

A.正确B.错误

22.增值税是对商品销售、劳务提供以及进口货物的全部价值征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业会计利润。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内有住所的个人。()

A.正确B.错误

25.税收优惠政策可以任意适用，企业可以根据自身需求选择合适的税收优惠措施。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的原则及其重要性。

27.如何理解增值税的链条税制？

28.企业进行纳税筹划时，如何平衡税务风险和税收效益？

29.个人所得税的征收有哪些特点？

30.企业在进行纳税筹划时，如何利用税收优惠政策？

最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】纳税筹划的目的是在合法合规的前提下，通过合理的税务安排，降低企业的税收负担，提高资金使用效率。

2.【答案】D

【解析】逃避税收是违法行为，不属于纳税筹划的方法。纳税筹划应在法律允许的范围内进行。

3.【答案】B

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，企业应当按年度计算缴纳企业所得税。

5.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方