信用社合规手册第编会计管理分册.pdfVIP

《合规手册（会计部分）》

第一章钞票出纳业务

一、钞票收款业务

（一）业务简介

钞票收款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务

时向客户收取钞票的业务

（二）操作流程图

审查凭证一清点钞票―交易解决

入库

（三）操作说明

1、审查凭证审查客户填写的钞票缴款单、存款凭证

或其他凭证，凭证要素是否齐全、对的、清楚，大小写金额、

凭证各联次金额是否一致，款项来源是否合法，要素有无

涂改

1、审查凭证u审查客户填写的钞票缴款单、存款凭证

或其他凭证，凭证要素是否齐仝、对的、清楚，大小写金额、

凭证联次金额是否一致，款项来源是否合法，要素有无涂

2、清点钞票按款项券别顺序点收，先点捆、卡把、

过大数，后点尾数，核对总数，与金额及券别明细核对相

符按券别依次逐张点清细数并挑选残币清点中发现有误,

当即向交款人声明，若交款人规定退回款项重新清点，则

退回交款人若发现假钞或可疑钞票，要按反假币工作的有

关规定办理款项多、缺的，按原缴款单金额多退少补，或

由交款人重新填制缴款单超过规定限额的大额钞票收款换

人卡把复核

2、清■点钞票。票款项券别顺序点收fl捆、丰招-

过大数，后点尾痴-核对-总痴■与金桀关券别明细核对相符p

按券别依次逐张点清细数并挑选残币6清点中发现有误，出

即向交款人声明，若交款人规定退回款项重新清点，则退回

突款人f尖现假钞或可疑钞票,要按反假币工作的有关规

定办理款项多、缺的，按原缴款单金额多退少补，或由交

款人重新填制缴款单“超过规定限额的大额钞票收款换人卡

招复核k

3、交易解决每笔款项清点完毕，按券别加计钞票总

数与缴款凭证金额核对相符后，选择相关交易办理业务,

打印凭证，在凭证上加盖有关业务印章，回单退客户

3、.类易存出每笔款项请，条完毕，按券别加计钞票总

数与缴款凭证金额核对相符后，选择相关交易办理业分，打

印凭证，在凭证上加盖有关业务印章，回单退客户°

4.入库钞票及时入钞箱保管

-L钞票及时人钞箱保管一

（四）风险提醒

1、柜员未认真审核凭证、清点钞票，导致账款不符

1、柜员耒认真■审-核笫语「清-总钞票，导致账款不符°

2、柜员选择相关交易办理业务时金额录入错误，导致

差错

2、柜员选择相关交易办理业务时金额录入错误，导致

3、大额钞票未经复核，出现差错

3、大额钞票未经复核，出现差错。

4、柜员清点钞票未置于监控下和客户视线内，出现差

错易导致纠纷

4、柜员清点r钞原未置于监控下和客户视线内，出现差

错-易•导致纠纷U

5、款项未点清前与其他款项款换，出现差错易导致纠

纷

5、款项未点清前与其他款抽调.换，出现-差错易导致纠

（五）控制措施

1、柜员在办理钞票收款业务时，应坚持一笔一清，认

真卡验大把，清点细数采（用机器点钞时应特别注意清分大

面额整把人民币中混杂小面额人民币现象），与客户填写的

存款凭证核对，发现错误，及时告知客户

1、柜员在办理钞票收款业务时，应坚持一笔一清，认

真丰验夫把l清点细•数-（采用机.器点钞时座特-别-注意清分大

存款凭证核对，发现错误，及时告知客户6

2、交易解决完毕应认真审查所印制的会计凭证，是否

对的无误

2、交易解决完毕应认真审查所印制的会计凭证，是否

对-的死误

3、大额钞票存入必须换人卡把复核，办理业务时必须

经主管授权

3、大额钞票存入必须换人卡把复核，办理业务时必须

二工曰1.乂IA.0

4、柜员办理钞票收款业务应置