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信用风险内部评级法专业贷款

风险加权资产计量规则

一、总体要求

（一）商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系

应符合本办法附件规定的内部评级体系监管要求。

在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促

使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风

险估计的审慎性。

在估计违约概率时，还应注意项目不同阶段违约概率的变化,

并谨慎处理违约概率与风险暴露相关性对风险加权资产计算的

影响。

（二）商业银行对专业贷款采用内部评级法的，应按照本办

法附件6的规定计算专业贷款的风险加权资产。如果商业银行或

国家金融监督管理总局认为，产生收入的房地产贷款的未来房地

产出租收入、销售收入或土地出让收入的波动性较大，其所适用

的相关性R（）为：

1-—-M

7?=0.12X——+0.30X1

1———1———

八0-0

eeJ

（三）商业银行对专业贷款采用监管映射法的，应按照笈附

件规定的风险权重和预期损失比例计算专业贷款的风险加权资

产和预期损失。

（四）商业银行采用监管映射法的，应达到以下要求：

1.对专业贷款采用一维评级，评级应同时考虑债务人的特征

和债项特征以及两者之间的相关性，直接反映预期损失。

2.按照本附件的要求设置非违约级别和违约级别。

（五）商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采月监

管映射法，对其他子类采用内部评级法，但不得同时对同一子类

的风险暴露采用不同的方法。

（六）商业银行采用监管映射法的，若专业贷款的内部评级

标准与监管评级标准不一致，应记录两者之间的差异，并向国家

金融监督管理总局解释差异存在的原因和合理性。

二、采用监管映射法的主要考因素

商业银行采用监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素:

（一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交

易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等五方面因素C项

目融资的监管评级标准见表lo

（二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交

易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等七

方面因素。物品融资的监管评级标准见表2。

（三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境,、资

产特征、项目发起人实力和担保安排等五方面因素。商品融资的

监管评级标准见表3。

（四）产生收入的房地产贷款评级应考虑财务状况、资产特

征、项目发起人或开发商实力和担保安排等四方面因素。产竺收

入的房地产贷款的监管评级标准见表4。

三、监管评级与外部评级的映射关系

商业银行采用监管映射法的，应将专业贷款的内部评级结果

映射到“优”“良”“中”“差”和“违约”五个监管评级。商业

银行应参照内部评级与外部评级的映射关系、监管评级与外部评

级的映射关系，确保内部评级与监管评级映射关系的一致性和稳

定性。

（一）监管评级“优”，对应外部评级BBB-（含）以上。指

贷款所形成的资产未来所产生的现金流充足且稳定，市场竞争能

力和发起人实力强，并落实了全面担保安排，即使在经济和行业

面临持续、严重恒时，承贷主体仍能偿还债务。

（二）监管评级“良”，对应外部评级BB+或BBo指贷款

所形成的资产未来所产生的现金流充足且稳定，市场竞争能刀和

发起人实力良好，并落实了全面担保安排，但在经济和行业面临

持续、严重问时，承贷主体