项目公司变更签证专项审计情况汇报.pptxVIP

***企业变更签证专题审计状况汇报风控审计部4月

目录/Contents一二集团风控成本专项审计内容交底***公司2019年度变更签证专项审计内容及制度要求

一集团风控成本专题审计内容交底

**企业3月-4月**企业4月-5月**企业6月-7月**企业7月-8月……**企业12月成都企业10月-11月***企业9月-10本专题审计计划

集团风控专题审计范围工程采购管理工程协议管理变更签证管理材料验收及使用设计协议管理现场工程管理采购管理的九大环节内容协议签订、交底、履约及时性合规性验罢手续的合规性现场材料使用的符合性设计指标参数与否写入协议设计协议与否有质量违约责任条款措施费用项目隐蔽验收，罚款安全隐患、安全事故年度专项审计范围

专题审计四大重点招标采购管理材料验收及安装变更签证管理工程协议管位来源登记资格预审考察资料入围审批流程表招标文献及其审批流招标文献领取答疑投标文献(所有单位)开标识录评标资料清标资料（比价资料）询标识录约谈记录评标汇报定标审批中标告知书……收发文台账往来函件（工程联络单）会议纪要监理日志、旁站记录设计/非设计变更审批表工程指令单收方资料竣工确认单签证结算必要时结合资料现场勘查……协议文本协议审批协议交底资料履约评估协议的付款申请资料及附件监理人员名单、职位及分工、监理人员资质证书……分部分项工程验收资料隐蔽工程验收记录材料设备样板封样台账保留的材料设备样板甲供材台账及材料设备（含甲供、甲指乙供、乙供）进场验收资料材料设备检测汇报……

未批先做，未及时后补变更签证管理多项变更先做后批，且有关变更签证管控流程尚未及时后补或完毕以工程联络单形式发出变更指令，未及时进行有关审批流程仍存在以工程联络单、口头形式下发变更的状况，且未抄送至成本部及风控部立案，未进行有关的变更签证手续。变更签证收方工作缺失未进行收方工作未进行签证一月一清管理工作，未编制一月一清表集团风控专题审计---变更签证管理重要问题

部分进场材料的品牌、现场安装的设备型号与品牌与协议约定品牌不一致材料设备验收1、部分进场材料的品牌与协议约定品牌不一致；2、实际已安装的设备的品牌或型号与协议约定不符；3、变更材料无有关品牌变更审批；无材料进场验收单或无复试合格汇报1、部分材料无进场验收单；2、部分已用于施工的材料缺必要的复试合格汇报就已进行使用验收单不合规1、材料进场报验单上均无企业项目部人员的验收签字；2、部分材料验收单上的数据存在错误；3、验收单上数量有涂改痕迹集团风控专题审计----材料设备验收管理重要问题

一：砖胎膜先施工后报批方案，部分区域未按方案施工，无砖胎膜的验收记录。砖胎膜未按方案施工，现场所有使用混凝土加气砌块，发生倒塌或开裂事故。措施类项目二：基坑支护工程先施工后报批方案，部分区域未按方案及图纸施工，未施工内容无有关取消指令或已取消的书面确认。三：使用混凝土添加剂的评审决策、核价、实际使用监管均存在须完善和加强之处。（未进行联合评审决策、未对添加剂的所需用量进行测算复核、未能提供对添加剂实际使用状况进行监控的旁站记录）一：部分罚款未缴纳到企业财务部，而是由现场工程监理保管，形成了账外资金罚款的检查二：.监理保管的罚款中，部分由工程管理部用于业务招待，未严格履行企业的业务招待费审批程序，且业务招待费的招待对象被工程监理知悉，存在隐患和风险三：监理保管的罚款中，部分用于对施工单位的奖励，但未采用公对公的正式奖励方式，也无书面奖励函文，而是在监理例会上直接以现金形式奖励给施工单位的人员个人集团风控专题审计----现场工程管理重要问题

二***企业变更签证专题审计内容及制度规定

审计范围审计目的已交付项目：**一期、一期、二期项目；在建项目：**三期、四期及**项目。规范变更签证管理工作发现存在的问题，后期予以改善审计依据《变更签证管理流程》《变更签证管理制度》V2.0版

指令单未批先做变更签证存在的重要问题隐蔽工程未及时收方反复签证设计变更走非设计变更流程审计情况概要：签证积压……

存在指令单未批先做、未及时补发正式指令单、未立案至成本、风控部门目前**地块有26份指令单未批先做，重要波及总包、装修、景观工程施工协议，有6份手签单已经开始施工一年尚未补发正式指令单对于紧急变更事项下发的手签单，项目部未召开紧急会议与设计部、成本/采购部等必要人员商议后，确定工作联络函下发给施工单位执行**地块已交付项目的景观、装修、总包协议在施工过程中下发的部分手签单在项目交付后才完毕补发正式指令单工作，波及未批先做变更金额约1150万元，占协议金额1.26%施工过程中下发的手签单，未立案至成本采购部和风控审计部变更新增