财务工作作业流程图.docVIP

财务工作步骤图

财务报表工作步骤图

出纳工作步骤图

费用报销步骤图

工资核实步骤图

企业资金管理步骤图

固定资产账务处理步骤图

库存商品盘存工作步骤图

税务申报工作步骤图

网上银行工作步骤

往来结算工作步骤图

银行承兑汇票办理及使用步骤图

财务管理工作步骤图

权力运行风险表现:

1、风险?:在财务预算方面～未严格实施年初预算～造成开支不合理～造成挪用、误用资金～影响经费正常运转。

2、风险?:在经费收支管理方面～收入未纳入财政部门统一管理～隐瞒应该上缴财政收入～滞留、截留、挪用应该上缴财政收入～私自留用各项经费,支出未按要求权限签批～

大额资金使用上～未经集体讨论～造成资金使用不妥～给工作造成不利～公款私存～私设“小金库”。

3、风险?:在会计核计管理方面～会计人员贪污、挪用公款、职务侵占,对印鉴保管不善出现丢失、被盗用,会计资料保管不善发生丢失、损坏,年底财务决算时～因为帐表不符～造成财务数据不准。

4、风险?:支票管理方面～支票丢失～开具空头支票。

风险防范方法:

1、严格实施《预算法》、《会计法》。

2、加强学习教育～提升业务能力。

3、加强责任意识教育。

4、设置监督审计岗～实施财务全程监督。

5、强化效能监察～严格责任追究。