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企业风险评估体系及报告标准化模板

一、适用范围与应用场景

年度全面风险评估：企业每年定期对经营管理中面临的战略、财务、市场、运营、法律、合规等风险进行系统性评估；

专项风险评估：针对新业务拓展、重大项目投资、组织架构调整、并购重组、新产品上市等特定事项开展风险预判；

监管合规评估：应对监管机构要求（如国资委、证监会、银保监会等）的风险报送或合规检查；

持续风险监控：对已识别风险进行动态跟踪，评估应对措施有效性，及时预警风险变化。

二、标准化操作流程

（一）前期准备：明确评估基础

目的：保证风险评估工作目标清晰、资源到位、依据充分。

操作内容：

确定评估目标：明确本次评估的核心目标（如年度风险梳理、新项目风险预判等），界定评估范围（如覆盖部门、业务领域、时间周期）。

组建评估团队：成立跨部门风险评估小组，组长由企业高管（如分管风控的副总*）担任，成员包括业务部门、风控部门、财务、法务、信息技术等部门负责人及骨干，必要时可外聘行业专家。

收集基础资料：收集企业战略规划、年度经营计划、业务流程文档、历史风险事件记录、行业风险案例、监管政策文件等，作为评估依据。

责任主体：企业风控部门牵头，各业务部门配合。

输出成果：《风险评估项目计划书》（含目标、范围、团队、时间节点、资料清单）。

（二）风险识别：全面排查风险点

目的：系统梳理企业内外部可能影响目标实现的风险因素，避免遗漏。

操作内容：

选择识别方法：采用“流程梳理+历史分析+专家访谈+头脑风暴”组合方式：

流程梳理：绘制核心业务流程（如采购、生产、销售、融资等），识别流程中的风险节点；

历史分析：回顾过去3-5年企业及行业内的风险事件（如违约、诉讼、安全等），提炼共性风险；

专家访谈：与部门负责人、业务骨干、外部专家开展访谈，聚焦“可能影响目标的不确定性因素”；

头脑风暴：组织评估小组会议，鼓励成员自由发言，记录潜在风险。

分类整理风险：按风险来源分为外部风险（市场风险、政策风险、法律风险、技术风险等）和内部风险（战略风险、运营风险、财务风险、人力资源风险等）；按影响领域分为战略层、业务层、职能层风险。

责任主体：评估小组主导，各业务部门提供流程及历史数据支持。

输出成果：《初步风险清单》（含风险编号、风险名称、风险类别、所属领域、初步描述）。

（三）风险分析：量化与定性结合

目的：评估风险发生的可能性及影响程度，确定风险优先级。

操作内容：

确定分析维度：

可能性：风险发生的概率（如“极高：未来1年内发生概率≥70%”“高：30%-70%”“中：10%-30%”“低：1%-10%”“极低：1%”）；

影响程度：风险发生后对企业目标（如财务目标、运营目标、合规目标）的影响程度（如“严重：导致重大损失/违规”“较大：影响核心目标实现”“一般：局部受影响”“轻微：影响较小”“可忽略：几乎无影响”）。

选择分析方法：

定性分析：对难以量化的风险（如声誉风险、战略风险），采用“风险矩阵法”，结合评估小组经验判断可能性与影响等级；

定量分析：对可数据化的风险（如信用风险、市场风险），通过财务模型（如VaR模型、敏感性分析）计算风险损失金额及概率。

编制风险分析表：对《初步风险清单》中的每项风险，标注可能性等级、影响程度等级，初步划分风险等级。

责任主体：风控部门组织定量分析，业务部门配合提供数据，评估小组共同定性判断。

输出成果：《风险分析评估表》（含风险编号、风险描述、可能性等级、影响程度等级、初步风险等级）。

（四）风险评价：确定风险优先级

目的：根据分析结果，识别“重大风险”“重要风险”“一般风险”，为后续应对提供依据。

操作内容：

设定风险等级标准：采用风险矩阵（可能性×影响程度）划分等级，示例：

重大风险：可能性“高”+影响“严重”，或可能性“极高”+影响“较大”；

重要风险：可能性“中”+影响“严重”，或可能性“高”+影响“较大”；

一般风险：其他组合。

评审与确认：评估小组对《风险分析评估表》进行集体评审，必要时征求高层管理者（如总经理、董事长）意见，最终确定风险等级。

责任主体：评估小组组织评审，企业高管层审批。

输出成果：《风险评价结果清单》（含重大风险、重要风险清单，明确风险等级及排序）。

（五）风险应对：制定防控措施

目的：针对不同等级风险，制定具体、可落地的应对策略，降低风险影响。

操作内容：

选择应对策略：根据风险性质，选择以下一种或多种策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务（如退出高风险区域市场）；

降低：采取措施减少风险发生概率或影响（如加强内控流程、购买保险）；

转移：通过合同、外包等方式将风险部分转移（如工程外包给有资质单位、金融衍生品对冲）；

承受：对于影响小、发生概率低的风险，保留风险并准备应急预案。

制定应对措施：明确每项风险的“应对策略”“具体