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企业风险管理与评估通用工具模板
一、适用范围
本工具模板适用于各类企业（含中小企业、集团化企业）开展全面风险管理工作，可用于年度风险评估、专项风险评估（如新业务拓展、重大项目投资、合规检查等场景），帮助企业识别潜在风险、量化风险等级、制定应对策略，提升风险防控能力，保障企业战略目标实现。
二、操作流程与步骤
（一）前期准备阶段
组建评估团队
由企业高管（如总经理、分管风险/合规的副总）牵头，成员包括各核心部门负责人（如财务、运营、人力资源、法务、业务部门等），必要时可邀请外部风险专家参与。
明确团队职责：确定评估范围、组织风险识别会议、审核评估结果、推动风险应对措施落地。
明确评估目标与范围
根据企业战略需求或特定场景（如年度规划、并购重组、政策变化等），确定本次评估的核心目标（如识别战略风险、优化内控流程等）。
划定评估范围：涵盖企业全部业务流程（如研发、采购、生产、销售、售后）、关键部门、重要子公司（如有），以及特定风险领域（如合规、财务、信息安全等）。
收集基础资料
收集企业战略规划、年度经营计划、内控制度、过往风险事件报告、行业研究报告、监管政策文件等，为风险识别提供依据。
（二）风险识别阶段
选择识别方法
头脑风暴法：组织评估团队召开会议，围绕企业目标、业务流程、外部环境等自由列举潜在风险。
SWOT分析法：从优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）、威胁（Threats）四个维度，识别与企业相关的风险因素。
流程梳理法：绘制核心业务流程图（如销售流程、采购流程），标注流程中的关键控制点和潜在风险环节（如审批缺失、数据泄露等）。
清单检查法：参考《企业内部控制基本规范》《企业全面风险管理指引》等法规，结合行业特点，制定风险清单初稿（如战略风险、市场风险、操作风险等）。
输出风险清单
将识别出的风险记录在《风险识别清单》中，初步明确风险名称、涉及领域、初步描述（如“原材料价格大幅上涨导致生产成本增加”）。
（三）风险分析与评估阶段
评估风险可能性
对识别出的风险，从“发生概率”角度进行定性或定量评估：
定性评估：分为“极高（likely，未来1年内发生概率70%）、高（probable，30%-70%）、中（possible，10%-30%）、低（unlikely，10%）”五个等级。
定量评估：通过历史数据统计（如过去3年风险发生频次）、行业基准对比（如行业平均违约率）等方式，量化风险发生概率（如“年发生概率15%”）。
评估风险影响程度
从“对企业目标的影响”维度（如财务目标、运营目标、战略目标、合规目标）评估风险一旦发生可能造成的损失：
财务影响：直接经济损失金额（如“损失1000万元为严重影响，100万-1000万元为中等影响，100万元为低影响”）。
非财务影响：包括品牌声誉受损、市场份额下降、员工流失、法律处罚等，分为“严重、中等、低”三个等级。
确定风险等级
结合可能性与影响程度，通过“风险矩阵”确定风险优先级（示例）：
可能性
低（1分）
中（2分）
高（3分）
高（3分）
中等风险
高风险
极高风险
中（2分）
低风险
中等风险
高风险
低（1分）
低风险
低风险
中等风险
对“极高风险”“高风险”优先纳入重点管理范围。
（四）风险应对阶段
制定应对策略
针对不同等级风险，选择合适的应对方式：
规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场）。
降低：采取措施降低风险发生概率或影响程度（如建立供应商备选库以降低断供风险）。
转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如购买财产险、外包非核心业务）。
承受：对于低风险或应对成本过高的风险，在可控范围内主动接受（如小额日常损耗）。
明确责任与计划
对每项需应对的风险，指定责任部门/责任人（如“市场风险由市场部*经理负责”），制定具体措施、时间节点、所需资源（如“2024年Q3完成供应商备选库搭建，预算5万元”）。
（五）监控与改进阶段
跟踪风险状态
责任部门按计划落实应对措施，定期（如每月/季度）向风险管理团队反馈风险变化情况（如“原材料价格波动风险已通过签订长期合同降低至中等风险”）。
更新风险登记表
每年或根据重大变化（如战略调整、政策更新）重新开展风险评估，更新《风险登记表》，删除已消除风险，新增潜在风险。
评估应对效果
定期（如年度）回顾风险应对措施的有效性，对未达预期目标的分析原因并调整策略（如“降低措施未生效，需重新评估供应商资质”）。
三、核心评估表单
表1：风险登记表示例
风险编号
风险名称
风险类别
风险描述
可能性（等级/概率）
影响程度（等级/金额）
风险等级
现有控制措施
建议应对措施
责任部门/责任人
计划完成时间
状态
R001
原材料价格波
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