2024内控培训资料.pptxVIP

2024全新内控培训课件

CATALOGUE目录内控概述与重要性内部控制体系建设关键业务流程内部控制风险评估与应对策略内部审计与持续改进合规管理与法律责任

内控概述与重要性01

内控定义及作用内部控制是指企业为达成经营目标、确保资产安全与完整、遵守国家相关法律法规、提升运营效率与效果所实施的一系列政策和程序的集合。公司内控功能涵盖规范企业治理结构、推动战略目标实现、增强经营效能和成果、确保信息真实性及可靠性、维护资产安全无缺等。

0102企业面临风险与挑战企业目前内部控制所遭遇的困难有：内部控制意识淡薄、内部控制制度不够健全、执行力度不足、信息交流不畅等问题。企业所遭遇的关键风险涵盖了市场波动、运营挑战、财务状况和法律法规等方面。

内控管理可以促进企业稳定发展，增强市场竞争力。内控管理的高效实施有助于增强企业品牌形象及信用水平，从而为企业争取更多合作机遇。优化内部控制能促使企业规范运营，增强风险控制效果。加强内控管理意义

内部控制体系建设02

治理结构搭建与优化搭建完善的治理结构明确设置董事会、监事会及高级管理层，界定各自职能与权限，构建高效的决策、执行与监管体系。优化治理层人员构成确保董事会成员具备专业知识和经验，提高独立董事比例，增强董事会的独立性和专业性。完善治理层运作机制制定明确的会议规则与决策流程，以保证管理层能遵循法律、合规并高效地执行其职责。

123根据公司业务特色及内部管理规范，确立各科室与职位的责任与权限，打造互相牵制、互为监察的作业体系。明确岗位职责和权限在关键业务和高风险区域，实施严格的授权及审批流程，保证权力在严格的监督体系内运作。建立授权审批制度设立内部审计部门或岗位，对企业内部控制执行情况进行持续监督和评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。强化内部监督权责分配与制衡机制

强化企业内部及与企业外部相关方间的信息交流，确保信息的快速传递和有效反馈。建立信息沟通机制完善报告制度加强信息系统建设按时向上级管理机构与决策层汇报内部控制实施状况，适时公布关键的内控漏洞及风险情况。利用信息技术手段提高内部控制效率和效果，实现业务流程自动化、数据集中管理和实时监控。030201信息沟通与报告制度

关键业务流程内部控制03

构建供应商评审体系，保障供应商拥有合法身份和优秀信誉，减少采购过程中的风险。供应商选择与评估明确采购申请程序，以保证采购要求符合实际、合理，同时完成必要的审批手续。采购申请与审批制定采购合同管理制度，明确合同订立、履行、变更和解除等环节的要求，确保采购活动的合法性和规范性。采购合同订立与执行建立采购验收制度，确保采购物品符合合同约定；规范付款流程，确保资金安全。采购验收与付款采购与付款流程控制

ABCD客户信用管理建立客户信用评估机制，对客户信用状况进行定期调查和评估，降低坏账风险。发货与收款制定发货管理规定，保障商品安全迅速地交付给消费者；优化收款程序，保障资金迅速回流。销售退回与折让处理制定销售退回和折让管理制度，明确处理流程和责任部门，确保相关事项得到妥善处理。销售合同订立与执行建立销售合同的管理规范，具体规定合同的签订、执行、修改以及终止各阶段的标准和条件，以保证销售行为的合法性及标准性。销售与收款流程控制

存货管理流程控制存货采购与入库规范存货采购流程，确保采购物品符合生产或销售需求；建立入库管理制度，确保存货数量准确、质量合格。存货仓储与保管建立健全存货仓储管理制度，对存货进行分类存放、妥善保管及定期盘点，保障存货的完好无损。存货领用与发出建立存货领用和发出制度，规范领用和发出流程，确保存货使用合理、有序。存货盘点与处置定期执行库存核查，保证账目与实物一致；对过剩、未使用或损坏的库存，迅速采取处理和淘汰措施，减少损失风险。

风险评估与应对策略04

包括确定目标、收集信息、识别风险、整理分类等步骤。风险识别基本流程涵盖头脑风暴技术、德尔菲技术、流程图绘制以及财务报表解读等方法。风险识别方法坚持全面、系统、关键性的原则，紧密关注内外部环境变动，熟练运用历史数据和经验。风险识别技巧风险识别方法及技巧

包括定性评估模型、定量评估模型、综合评估模型等。风险评估模型种类具体确立评估目的、明晰评估参数、设立评估准则、设计评估体系等环节。风险评估模型构建将实际业务场景中的模型运用，实现风险量化和排序，并发出预警，以辅助决策制定。风险评估模型应用风险评估模型构建与应用

风险应对策略制定依据风险评价成果，结合公司实际状况，确立有针对性的风险管理措施。风险应对策略种类包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等策略。风险应对策略实施确保策略实施顺利，需明确执行主体、制订具体计划、确保资源充足、监控实施成效。风险应对策略制定和实施

内部审计与持续改进05

03服务职能提供咨询服务，助力企业强化内部运作，并