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中级经济师考试《财政税收专业知识与实务》常考题型

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策的工具？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.信贷政策

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.生产应税商品的企业

B.销售应税商品的企业

C.进口应税商品的企业

D.以上都是

3.下列哪种情况不适用于税收筹划？()

A.合理避税

B.税收优惠

C.税收规避

D.税收节税

4.财政赤字是指什么？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入等于财政支出

C.财政支出大于财政收入

D.财政收入和支出相等但债务增加

5.下列哪种税收属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.所得税

D.营业税

6.下列哪项不是我国财政支出中的投资性支出？()

A.基础设施建设支出

B.公共服务支出

C.国防支出

D.教育支出

7.税收的基本特征不包括哪项？()

A.强制性

B.无偿性

C.普遍性

D.可选择性

8.下列哪项不属于财政收入的来源？()

A.税收收入

B.非税收入

C.财政借款

D.货币发行

9.下列哪种情况属于税收优惠？()

A.税收减免

B.税收加征

C.税收滞纳金

D.税收处罚

10.下列哪项不属于财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.保障民生

C.维护国家安全

D.保持国际收支平衡

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于财政政策的手段？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.信贷政策

E.行政手段

12.增值税的纳税人可能涉及以下哪些环节？()

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.出口环节

E.仓储环节

13.税收筹划的合法途径包括哪些？()

A.合理避税

B.税收优惠利用

C.税收规避

D.税收节税

E.税收转嫁

14.财政赤字的影响可能包括以下哪些方面？()

A.经济增长

B.通货膨胀

C.国际收支

D.社会稳定

E.财政可持续性

15.税收的基本职能包括哪些？()

A.组织收入

B.经济调节

C.监管市场

D.社会公平

E.保障供应

三、填空题(共5题)

16.财政政策的三大目标是经济增长、物价稳定和。

17.增值税是以商品（含应税劳务）在

18.税收的基本特征包括强制性、无偿性和

19.财政赤字是指在一定时期内，财政支出大于财政收入的

20.税收筹划是指纳税人通过合法手段，对涉税事项做出的一种

四、判断题(共5题)

21.税收是国家凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。()

A.正确B.错误

22.财政赤字表示国家财政的稳定状况良好。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人仅限于国内企业。()

A.正确B.错误

24.税收筹划就是通过非法手段减少税负。()

A.正确B.错误

25.税收是国家调控宏观经济的主要手段。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收的基本特征。

27.阐述增值税的计税原理。

28.分析财政赤字对经济的影响。

29.探讨税收筹划的合法性与道德性。

30.解释财政政策与货币政策的关系。

中级经济师考试《财政税收专业知识与实务》常考题型

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】货币政策属于中央银行的职能，不属于财政政策的工具。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括生产、销售和进口应税商品的企业。

3.【答案】C

【解析】税收规避是指通过非法手段逃避纳税义务，不属于税收筹划的范畴。

4.【答案】C

【解析】财政赤字是指在一定时期内，财政支出大于财政收入的情况。

5.【答案】C

【解析】直接税是指直接向个人或企业征收的税，如个人所得税和企业所得税。

6.【答案】B

【解析】公共服务支出属于消费性支出，不属于投资性支出。

7.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和普遍性，不包括可选择性。

8.【答案】D

【解析】货币发行属于中央银行的职能，不属于财政收入的来源。

9.【答案】A

【解析】税收优惠是指对特定纳税人或税种给予减免税的待遇。

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