国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案.docxVIP

国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的基本税率为多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

3.个人所得税的累进税率表一共有多少级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

4.营业税的征税范围包括哪些行业？()

A.零售业

B.交通运输业

C.金融保险业

D.以上都是

5.增值税的纳税期限一般为多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

6.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.按月申报

B.按年申报

C.按次申报

D.以上都是

7.关税的税率是根据什么确定的？()

A.进口商品的价值

B.进口商品的数量

C.进口商品的原产地

D.以上都是

8.什么是增值税的免税政策？()

A.对部分商品和服务免征增值税

B.对部分企业和个人免征增值税

C.对出口商品免征增值税

D.以上都是

9.什么是企业所得税的亏损弥补政策？()

A.企业亏损可以在一定期限内从应纳税所得额中扣除

B.企业亏损可以在一定期限内从其他企业的应纳税所得额中扣除

C.企业亏损可以在一定期限内从国家财政中扣除

D.以上都不是

10.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.对特定支出给予税前扣除

B.对特定收入给予税后扣除

C.对特定地区给予税收优惠

D.对特定人群给予税收优惠

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.个体工商户

13.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

14.营业税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.固定税率

15.税收的职能主要包括哪些？()

A.调节分配职能

B.监督管理职能

C.稳定经济职能

D.收入职能

三、填空题(共5题)

16.增值税是对商品和劳务在生产和流通环节增值额征收的一种流转税。

17.企业所得税的纳税期限一般为年度，自年度终了之日起5个月内汇算清缴。

18.个人所得税的征收方式包括自行申报和代扣代缴两种。

19.关税的完税价格是指货物进口时，买方为购买该货物而支付或应当支付的价格总额。

20.税收是国家为实现其职能，依法参与国民收入分配和再分配，取得财政收入的一种手段。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人在年度内取得的各项收入都应计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在连续的5年内弥补。()

A.正确B.错误

24.关税是进口货物进入我国国境时，按照规定缴纳的一种税。()

A.正确B.错误

25.税收是国家取得财政收入的主要手段之一，对维护社会公平具有重要作用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.什么是企业所得税的税前扣除项目？

28.什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.什么是税收筹划？

30.什么是税收协定？

国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的基本税率为13%。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的税率为25%。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的累进税率表一共有5级。

4.【答案】D

【解析】营业税的征税范围包括零售业、交通运输业、金融保险业等。

5.【答案】B

【解析】增值税的纳税期限一般为3个月。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税申报方式包括按月申报、按年申报、按次申报等。

7.【答案】D

【解析】关税的税率是根据进口商品的价值、数量和原产地等因素确定的。

8.【答案】