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会计师事务所财务管理制度-模板(2篇)

会计师事务所财务管理制度模板一

总则

为加强会计师事务所（以下简称“事务所”）的财务管理，规范财务行为，保障事务所的健康发展，根据国家相关法律法规和财务会计制度，结合本事务所实际情况，制定本制度。

财务组织与人员职责

事务所设立独立的财务部门，负责全所的财务管理和会计核算工作。财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。

财务经理职责：全面负责财务部门的日常管理工作；组织制定和完善事务所的财务管理制度；审核重要的财务收支和财务报表；参与事务所重大经济决策，提供财务方面的专业意见。

会计职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表；负责税务申报和缴纳工作；定期对事务所的财务状况进行分析，为管理层提供财务信息支持。

出纳职责：负责现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账，做到日清月结；保管库存现金、有价证券和有关印章。

财务预算管理

事务所实行全面预算管理，每年末由财务部门会同各业务部门编制下一年度的财务预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。

收入预算应根据事务所的业务发展规划和市场情况，对各项业务收入进行合理预测。成本费用预算应按照成本费用的性质和用途进行分类编制，包括人员薪酬、办公费用、业务招待费等。

预算草案经事务所管理层审议通过后，正式下达执行。各部门应严格按照预算控制各项收支，如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

收入管理

事务所的收入主要包括审计收入、验资收入、咨询服务收入等。各项收入应按照合同约定及时、足额收取。

业务部门在签订业务合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。财务部门根据合同约定的收费标准和结算方式，及时开具发票并催收款项。

对于应收账款，财务部门应建立台账进行管理，定期与客户进行对账，及时了解款项的回收情况。对于逾期未收回的款项，应采取有效的催收措施，必要时可通过法律途径解决。

成本费用管理

事务所的成本费用主要包括人员薪酬、办公费用、业务招待费、差旅费等。成本费用管理应遵循节约、合理、有效的原则。

人员薪酬：根据事务所的薪酬制度，按照员工的岗位、业绩等因素确定薪酬水平。薪酬的发放应严格按照规定的程序进行审批，确保薪酬的公平、合理。

办公费用：办公用品的采购应实行集中管理，由行政部门根据实际需要编制采购计划，经审批后统一采购。办公用品的领用应进行登记，控制使用数量。

业务招待费：业务招待费应严格按照规定的标准和审批程序进行开支。接待客户时应根据业务需要合理安排招待方式和标准，避免铺张浪费。

差旅费：员工出差应事先填写出差申请单，经部门负责人批准后执行。差旅费的报销应按照规定的标准进行，凭有效票据报销。

固定资产管理

事务所的固定资产包括房屋、设备、交通工具等。固定资产的管理应遵循安全、完整、有效的原则。

固定资产的购置应根据事务所的实际需要和发展规划，编制购置计划，经审批后进行采购。购置的固定资产应及时办理验收、登记手续，建立固定资产台账。

固定资产的使用部门应负责固定资产的日常维护和保养，确保固定资产的正常运行。固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。

资金管理

事务所应加强资金的管理，确保资金的安全和合理使用。资金管理应遵循集中管理、统筹安排的原则。

事务所应根据业务需要合理安排资金，确保资金的流动性。资金的支付应严格按照规定的审批程序进行，严禁未经审批擅自支付资金。

事务所应定期对资金的使用情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。同时，应加强对银行账户的管理，确保银行账户的安全。

财务报告与财务分析

财务部门应按照国家统一的会计制度和事务所的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报告应真实、准确、完整地反映事务所的财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应及时报送事务所管理层和相关部门。

财务部门应定期对事务所的财务状况进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，为管理层提供决策依据。

财务监督与审计

事务所应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。财务监督应包括内部监督和外部监督。

内部监督由财务部门和审计部门负责，定期对事务所的财务收支、会计核算等情况进行检查，发现问题及时提出整改意见。

外部监督由财政、税务等部门进行，事务所应积极配合外部监督部门的工作，提供真实、准确的财务资料。

附则

本制度自发布之日起施行，如有未尽事宜，可根据实际情况进行补充和完善。

会计师事务所财务管理制度模板二

一、财务管理目标与原则

本会计师事务所财务管理的目标是实现经济效益最大化，保障事务所的稳健运营和可持续发展。在财务管理过程中，遵循合法性、合理性、效益性、稳健性原则。严格遵守国家法律法规和财务会计