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公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，健全财务运作机制，确保公司资产安全、完整，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在为公司各项财务活动提供明确指引，促进公司经营目标的实现。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的所有财务活动。公司全体员工均须遵守本制度的各项规定。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）审慎性原则：财务决策与操作应充分评估风险，确保稳健经营。

（三）效益性原则：力求以合理的成本获取最佳的经济效益，提高资源配置效率。

（四）规范性原则：财务活动应遵循统一的流程和标准，确保信息真实、准确、完整。

（五）不相容岗位分离原则：合理设置财务岗位，形成相互制约、相互监督的机制。

第四条管理目标

（一）确保公司资金的安全与正常流转，满足经营活动的资金需求。

（二）规范会计核算，提供真实、可靠的财务信息，为经营决策提供支持。

（三）有效控制成本费用，提升公司盈利能力。

（四）保护公司资产，防止流失和浪费。

（五）促进公司财务状况持续健康发展。

第二章财务管理组织

第五条财务部门职责

公司财务部门是财务管理的职能机构，主要职责包括：

（一）贯彻执行国家财经法规及公司财务管理制度。

（二）负责公司日常会计核算、财务报告的编制与报送。

（三）组织编制公司财务预算，并对预算执行情况进行监控与分析。

（四）负责公司资金的筹集、调配、使用和管理，确保资金安全。

（五）参与公司重大经济合同、投资项目的评审与决策。

（六）负责公司税务筹划与申报工作，确保税务合规。

（七）监督、检查公司各项财务制度的执行情况，防范财务风险。

（八）管理公司会计档案。

第六条财务人员岗位设置与职责

财务部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置会计、出纳、财务主管等岗位。各岗位人员应明确职责权限，严格遵守职业道德和岗位规范，确保财务工作有序进行。关键岗位人员应定期进行轮岗。

第三章资金管理

第七条现金管理

（一）公司应严格控制库存现金限额，超过限额的现金应及时存入银行。

（二）现金收付应符合国家《现金管理暂行条例》及公司相关规定，严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。

（三）出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。财务主管应定期或不定期进行现金盘点抽查。

第八条银行存款管理

（一）公司银行账户的开设、变更和注销须经财务部门审核并报公司领导批准。

（二）公司资金应统一由财务部门管理，各部门不得擅自开立银行账户。

（三）银行存款收付应严格履行审批手续，大额资金支付应实行集体决策或联签制度。

（四）出纳人员应按月与银行对账，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符，财务主管应对调节表进行审核。

第九条票据管理

（一）支票、汇票、本票等银行票据由出纳人员专人保管，建立领用登记制度。

（二）票据的签发应严格审核，确保要素齐全、内容真实、用途合规。严禁签发空头支票和远期支票。

（三）收到的外部票据应及时登记并办理入账手续，对有疑问的票据应及时核实。

第十条资金预算与调度

财务部门应根据公司经营计划和预算，合理安排资金收支，确保公司经营活动的正常资金需求。加强资金动态管理，提高资金使用效率，降低资金成本。

第四章资产管理

第十一条固定资产管理

（一）固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节应建立规范的管理制度和流程。

（二）财务部门负责固定资产的价值核算，行政或相关业务部门负责实物管理，定期进行账实核对。

（三）固定资产折旧应按照国家规定的方法和年限计提，确保资产价值的合理补偿。

第十二条无形资产及其它资产管理

无形资产、存货及其他资产的管理，参照固定资产管理的基本原则，结合其特性制定具体管理办法，确保资产的安全与有效利用。

第五章成本费用管理

第十三条成本控制

公司应建立健全成本核算体系，加强对生产经营过程中各项成本的控制与管理。各部门应严格执行成本预算，努力降低消耗，提高投入产出比。

第十四条费用报销

（一）公司各项费用支出应符合国家规定及公司费用报销标准和审批流程。

（二）费用报销须提供合法、真实、完整的原始凭证，严禁虚报、冒领。

（三）报销审批权限应根据费用性质和金额大小设定分级审批制度。

（四）财务部门对报销凭证的合规性、完整性进行审核。

第六章预算管理

第十五条预算编制

公司实行全面预算管理。财务部门牵头组织各部门根据公司战略目标和年度经营计划编制年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、资本支出预算、现金流量预算等。预算编制应做到全面、客观、审慎。

第十六条预算执行与控制

各部门是预算执行的责任主体，应严格