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出纳测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账和银行存款日记账的登记依据是什么？()

A.票据

B.账单

C.记账凭证

D.财务报表

2.在现金清查中，以下哪项不是现金短缺的原因？()

A.现金账目错误

B.被盗

C.现金收付错误

D.现金收入未及时入账

3.在出纳工作中，下列哪项行为是违规的？()

A.严格按照规定办理收付款业务

B.定期盘点库存现金

C.将个人物品带入保险柜

D.定期与银行对账

4.以下哪项不是出纳的基本职责？()

A.办理现金收付业务

B.管理库存现金

C.编制财务报表

D.监督财务活动

5.在银行存款日记账中，以下哪项记录是错误的？()

A.银行存款增加

B.银行存款减少

C.银行存款增加但未记账

D.银行存款减少但未记账

6.出纳在办理现金收付业务时，以下哪项是必须的？()

A.两人同时在场

B.现金账目与实物相符

C.无需核对

D.仅需核对金额

7.以下哪项不是现金日记账的记账规则？()

A.逐日逐笔登记

B.不得涂改

C.可用铅笔登记

D.记录金额必须准确

8.在银行对账过程中，以下哪项是错误的？()

A.比较银行存款日记账和银行对账单

B.发现不符时及时调整

C.忽略不符的差额

D.定期进行对账

9.出纳在办理现金支付业务时，以下哪项是错误的？()

A.核对支付金额

B.核对支付凭证

C.直接支付现金

D.核对收款人

10.以下哪项不是出纳工作的重要原则？()

A.严格保密

B.严格守时

C.严格审核

D.严格自律

二、多选题(共5题)

11.出纳在办理现金收付业务时，以下哪些行为是正确的？()

A.逐笔登记现金收付

B.定期盘点库存现金

C.不得私自挪用现金

D.及时与银行对账

12.以下哪些是出纳工作必须遵守的内部控制制度？()

A.出纳与会计分工明确

B.不得兼管收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C.不得将个人物品存放在保险柜内

D.定期进行现金盘点

13.在银行对账过程中，以下哪些情况需要调整？()

A.银行存款日记账余额与银行对账单余额不符

B.银行存款日记账有记录而银行对账单无记录

C.银行存款日记账无记录而银行对账单有记录

D.银行存款日记账和银行对账单的日期不符

14.以下哪些是出纳工作的重要职责？()

A.办理现金收付业务

B.管理库存现金

C.编制财务报表

D.监督财务活动

15.以下哪些是导致现金短缺的原因？()

A.现金账目错误

B.被盗

C.现金收付错误

D.现金收入未及时入账

三、填空题(共5题)

16.出纳在进行现金盘点时，应当与现金日记账的余额进行核对，确保其金额的准确性，这个过程称为______。

17.根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼管______。

18.银行对账单通常每月至少核对一次，核对后如有不符，应及时与银行______。

19.出纳在办理现金收付业务时，应确保收付款项的金额与______一致。

20.出纳工作的基本原则之一是______，确保财务安全。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时负责编制财务报表。()

A.正确B.错误

22.现金日记账和银行存款日记账可以由同一人同时登记。()

A.正确B.错误

23.出纳在办理现金支付业务时，可以不核对收款人的身份。()

A.正确B.错误

24.银行对账单的余额与银行存款日记账的余额不一致时，必须立即调整。()

A.正确B.错误

25.出纳在办理现金收付业务时，可以使用铅笔进行登记。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：出纳在日常工作中应该如何确保现金的安全管理？

27.问：什么是未达账项？它们对银行对账有什么影响？

28.问：出纳在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，应如何处理？

29.问：出纳人员在日常工作中应注意哪些细节问题？

30.问：出纳在处理银行存款业务时，如何确保与银行对账的准确性？

出纳测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】现金日记账和银行存款日记账的登记依据是记账凭证，因为记账凭证是记录经济业务的详细凭证。

2.【答案】D

【解析】现金