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商业银行考研题库及答案

1.简述商业银行的核心职能及其现代扩展。

商业银行的核心职能包括信用中介、支付中介和信用创造。信用中介是其最基本职能，通过吸收存款、发放贷款实现资金余缺的跨主体配置；支付中介通过账户体系为社会提供结算服务，降低交易成本；信用创造则基于部分准备金制度，通过贷款派生货币，扩张社会信用总量。现代扩展职能主要体现在金融服务职能的深化：一是信息中介，利用客户数据优势提供财务顾问、市场分析等增值服务；二是财富管理，通过理财、基金代销等满足客户资产保值需求；三是风险中介，借助衍生品交易、信用担保等工具为客户对冲风险。例如，私人银行部门为高净值客户提供定制化资产配置方案，即属于金融服务职能的延伸。

2.比较商业银行表内业务与表外业务的区别，并举例说明典型表外业务。

表内业务是反映在资产负债表中的业务，直接影响银行的资产负债规模，如贷款（资产端）、存款（负债端）。表外业务（OBS）不直接计入资产负债表，但可能形成或有资产/负债，未来可能转化为表内业务。二者区别体现在：①会计处理：表内业务直接影响资产负债总额，表外业务仅在附注披露；②风险承担：表内业务（如贷款）直接承担信用风险，表外业务（如担保）承担或有风险；③收益来源：表内业务主要靠利差，表外业务靠手续费或佣金。典型表外业务包括：①担保类（如备用信用证，为客户债务提供付款保证）；②承诺类（如贷款承诺，银行约定未来按条件发放贷款）；③金融衍生交易（如利率互换，帮助客户管理利率风险）。例如，银行开立的投标保函属于担保类表外业务，若客户未履行投标义务，银行需向受益人赔付，此时或有负债转化为表内负债。

3.分析贷款五级分类法的核心标准及对信用风险管理的意义。

贷款五级分类以“风险程度”为核心标准，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。正常类（借款人能履行合同，无违约风险）；关注类（存在可能影响还款的不利因素，但仍可正常还款）；次级类（借款人还款能力明显不足，靠正常收入无法足额偿还）；可疑类（借款人无法足额偿还，即使执行担保也可能造成较大损失）；损失类（本息无法收回或只能收回极少部分）。其意义在于：①动态反映贷款质量：替代“一逾两呆”的期限分类法，更精准识别潜在风险；②引导风险预判：通过早期分类（如关注类）提示银行提前介入，采取展期、追加担保等措施；③支撑拨备计提：根据分类结果计提差异化贷款损失准备（如次级类计提25%、可疑类50%），增强风险抵补能力。例如，某企业因行业周期下行出现现金流紧张，但尚未逾期，银行将其贷款归为关注类，及时要求企业提供应收账款质押，避免风险升级为次级。

4.解释巴塞尔协议III中杠杆率监管的目的及计算方法。

巴塞尔III引入杠杆率监管的目的是弥补资本充足率的顺周期缺陷，防止银行通过表外扩张或资产证券化过度加杠杆。资本充足率（CAR）以风险加权资产（RWA）为分母，可能因风险权重计量误差（如低估复杂资产风险）导致资本高估；而杠杆率以表内外总资产（未加权）为分母，更直观反映银行总体杠杆水平。计算方法为：杠杆率=（一级资本净额）/（调整后的表内外资产余额）×100%。其中，一级资本净额包括普通股股本、留存收益等核心一级资本；表内外资产余额需将表外项目按信用转换系数（CCF）转换为表内等价金额（如未使用的贷款承诺CCF为10%或50%）。例如，某银行一级资本净额为100亿元，表内资产800亿元，表外未使用贷款承诺200亿元（CCF为10%），则调整后资产余额=800+200×10%=820亿元，杠杆率=100/820≈12.2%，需满足巴塞尔III不低于3%的要求（我国要求商业银行不低于4%）。

5.论述利率市场化对商业银行盈利模式的影响及应对策略。

利率市场化对盈利模式的影响主要体现在：①净息差收窄：存款利率上限放开后，银行揽储成本上升；贷款利率下限取消，优质客户议价能力增强，存贷利差压缩。例如，2015年中国全面放开存款利率浮动限制后，部分中小银行存款成本率从2%升至2.8%，而大企业贷款平均利率从5.5%降至4.8%，净息差收窄约100BP。②收入结构转型压力：传统依赖利差收入的模式难以为继，需提升非息收入占比（如手续费及佣金收入）。③风险定价能力要求提高：需根据客户信用、期限等因素差异化定价，避免“高风险高收益”的逆向选择。

应对策略包括：①优化负债结构：降低对高成本定期存款的依赖，拓展同业存单、大额存单等主动负债工具，稳定资金成本；②强化资产端定价：建立内部资金转移定价（FTP）系统，结合客户综合贡献度（如结算量、中间业务）制定贷款利率；③发展中间业务：重点拓展财富管理（如理财代销、私人银行）、交易银行（如供应链金融、跨境结算）等轻资本业务；④加强利率风险管理：运用利率互换、国债期货等衍生品对冲利率波动风险，建