部门预算编制相关政策解读.pptVIP

北京市财政局预算处*（一）项目申报规模1、项目支出预算申报规模。各单位上报预算时，要按照部门预算安排原则，根据市财政局下达的年度预算控制数、大额专项资金额度和重点支出事项，编制项目支出预算，调整优化支出结构，确保市委、市政府确定的重点支出事项和履行部门职能的资金需求。2014年市级部门项目支出预算，除教育、科技、农业、卫生、文化、计划生育等依法支出外，其他项目支出预算规模原则上按照零增长控制。2、编制程序：部门预算编制前，市财政局在与部门沟通的基础上，先向市政府报送下年度市级资金分配总方案及重点支出事项的建议，经批准后向各部门下达年度预算控制数及市政府确定的重点支出事项，市级部门据此编制部门预算草案，上报市财政局。北京市财政局预算处*（二）项目申报要求1、各预算单位编制2014年部门预算时，应严格按照项目分类编制项目支出预算，不得合并申报不同类别的项目，确保项目的完整性；项目支出的具体内容要按照政府收支分类科目中支出功能分类及支出经济分类科目进行细化，严格按照功能分类科目使用说明填列“其他支出”款，切实减少列支“其他支出”科目的经费规模，确保项目支出内容的明细程度。各预算单位应严格按照项目支出列支范围，不得在项目支出预算中编列除规定外的涉及公用经费内容的相关预算。北京市财政局预算处*2014年项目支出预算中按规定可编列涉及公用经费内容为会议费、培训费、差旅费、办公用房物业管理费，具体要求是：会议费、培训费。会议费中一类会议经费可编报项目预算,纳入项目支出管理。一类会议包括市委、市人大、市政府、市政协、市纪检委召开的全市性工作大会及全委会，各民主党派、群众团体大会和全会，按照有关要求承办的全国性工作会议，以及全市性面向社会公众或提供公共服务的其他专业会和培训会；除上述规定范围外，还可包含部门系统工作会，各主管部门可在项目支出预算中申报部门系统工作会项目预算，但一年中不得超过两次。北京市财政局预算处*差旅费。差旅费除在基本支出中用于保障行政事业单位正常运转和日常工作任务开支外，在项目预算中可安排用于专项课题调研、活动、检查等项目所必需的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。项目支出预算中，差旅费可作为专项课题调研、活动、检查等项目经费预算的组成部分进行填报，但不得作为一个独立项目进行编列。支出比例原则上不得超过课题调研等独立项目经费的20%（办案经费项目除外）。办公用房物业管理费。办公用房物业管理费中采取外包物业服务合同未到期的单位，可按原合同规定在项目支出预算中申报合同差额部分。北京市财政局预算处*2、各部门应认真落实审计意见，严格项目支出预算编报。细化项目预算编制，编制的项目支出预算应落实到具体预算单位和项目上，各主管部门应严格控制和减少代编下属单位的预算。各主管部门应负责编制、审核本部门的项目支出预算，原则上不得编报补助区县部门的项目；对于已划转各区县事权范围内的事项，市级部门原则上不再安排相关经费，对于确需给予区县的专项补助，应通过市与区县两级财政转移支付渠道拨付。3、根据《北京市市级项目支出预算管理办法》的规定，各部门申报的项目要按照市财政局的要求填报项目申报书的有关内容并附相关材料，申报材料的内容必须真实、准确、完整；应对申报项目进行充分论证，对申报200万元以上及专业技术复杂的项目，应按要求填报项目可行性报告和专家论证意见（由项目单位委托专家或中介机构进行项目论证）并附相关材料依据。2014年，“机构日常运行保障类项目”不需再填报可行性报告和专家论证意见。北京市财政局预算处*4、涉及信息化升级改造的项目，在下一年度部门预算编报工作开始前提前报送市经信委审核，避免预算编制时集中申报。信息化运行维护项目须在信息系统正式投入运行满2年后（以市经信委同意该系统投入运行的函复意见时间为准）方能申报运行维护经费预算。北京市财政局预算处*5、各部门申报项目预算时要进行充分的调研和可行性论证，对提出的项目从技术、财务、成本费用、组织机构、社会效益等方面进行测算分析，将符合条件的项目纳入市级项目库，并结合本部门特点，根据项目的轻重缓急排序后汇总上报市财政局，市财政局根据各部门事业发展需要和财力可能统筹安排。报送2014年部门预算时，各预算单位要按照项目支出总规模的30%报送备选项目，待出现项目审减、淘汰等调整情况时，优先安排准备充分的备选项目，提高资金使用效益。北京市财政局预算处*6、试行项目滚动管理。为进一步提高预算编报效率，在编制2014年市级部门预算时试行项目滚动管理