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财会与金融

我国商业银行不良贷款的成因分析

——以华夏银行为例

文/俞晗

摘要：随着我国经济的快速发展，商业银行在国民经济中的地位日益提高。然而，商业银行的不良贷

款问题也日益凸显，对商业银行的稳健经营和金融市场的稳定性产生了一定的影响。确定不良贷款的成因，

可以有效降低不良贷款的比例。以华夏银行为例，通过使用多元线性回归模型对其不良贷款的形成因素进

行回归分析，找出主要因素，从而为降低不良贷款提供建议。

关键词：不良贷款；宏观经济因素；银行自身因素；回归分析

中图分类号：F832.4文献标识码：A文章编号：2095-2570(2024)24-0056-03

一、研究背景李锦智和刘文芳[1]1通过使用华[5]1-2从银行内部和外部出发研

随着我国经济的快速发展，Eviews软件，以五类商业银行究不良贷款产生的原因，发现其

商业银行不良贷款问题也日益凸的不良贷款率分别作为因变量，内部原因主要是国有商业银行对

显。华夏银行作为我国一家知名以广义货币供应量等多个常用宏信贷资产没有形成一个健全的管

的商业银行，其不良贷款问题也观经济指标作为自变量，进行多理体系，而外部原因包括计划经

备受关注。因此，本文以华夏元线性回归分析，得出各类商业济体制下的固定投资体制和不顺

银行为例，对其不良贷款的成银行不良贷款的宏观经济关键因的财政、金融关系；地方政府行

因进行深入分析，旨在为商业银素。常振萍[2]3通过对近几年我国为偏差以及国有企业未成为市场

行防范和化解不良贷款风险提供商业银行不良贷款率上升的成因经济的主体，现代企业制度未真

参考。进行了理论分析和实证研究，得正建立起来。综上所述，有很多

近年来，我国商业银行不良出商业银行不良贷款率不仅与一学者对不良贷款率的影响因素进

贷款规模持续扩大，已成为影响国的宏观经济运行状况有关，也行了分析，他们所选取的研究对

金融稳定和经济健康发展的重要与商业银行自身的风险偏好以及象存在差异，选取的指标有差异

风险隐患。根据国家金融监督管商业银行对贷款风险的控制能力也有相似之处，在此基础之上，

理总局官网发布2023年三季度有关。张皓南[3]1-2对商业银行不本文选取华夏银行为研究对象，

银行业保险业主要监管指标数据良贷款的变化趋势进行分析，发被解释变量为不良贷款率，解释

情况，2023年三季度末，商业现导致不良贷款形成的原因主要变量为7个银行因素指标，包

银行不良贷款余额3.2万亿元，包括宏观环境、企业自身以及银括：净息差、存贷比、不良贷款

较上季末增加244亿元。其中，行管理。刘妍[4]1通过构建房地产拨备覆盖率、成本收入比、银行

华夏银行的不良贷款余额也呈现行业整体指标及宏观经济回归模规模（将总资产取对数）、资本

出逐年上升的趋势。因此，深入型，对中国商业银行不良贷款的充足率和贷款增长率，以及3个

研究华夏银行不良贷款的成因，影响因素进行行业分析。结果表宏观经济因素指标（国内生产总

对于提高我国商业银行风险防范明：商业银行的不良贷款率不仅值增长率、货币供应量增长率和

能力具有