眼镜厂财务收支管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本厂财务收支管理，确保财务活动的合规性、合理性和有效性，提高资金使用效率，保障企业健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本厂所有财务收支活动，包括但不限于销售、采购、工资发放、投资、融资等。

第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及企业内部管理规定，确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章财务收支审批

第四条财务收支活动必须按照规定的程序进行审批，未经批准，不得擅自进行财务收支。

第五条财务收支审批权限如下：

（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。

（二）大额支出：由总经理审批，报董事会备案。

（三）重大支出：由董事会审批。

第六条财务收支审批应提供以下材料：

（一）收支申请报告。

（二）合同、发票、收据等相关凭证。

（三）预算执行情况。

（四）其他相关资料。

第三章财务收支核算

第七条财务部门负责财务收支的核算工作，确保核算的真实、准确、完整。

第八条财务收支核算应遵循以下原则：

（一）权责发生制原则。

（二）配比原则。

（三）历史成本原则。

（四）谨慎性原则。

第九条财务收支核算应按月进行，每月末完成当月财务收支核算工作。

第十条财务部门应定期对财务收支进行汇总、分析，并向总经理、董事会报告。

第四章资金管理

第十一条资金管理应遵循以下原则：

（一）集中管理原则。

（二）安全性原则。

（三）流动性原则。

（四）效益性原则。

第十二条资金收支应通过银行账户进行，严禁现金交易。

第十三条资金收支应严格按照预算执行，不得超预算支出。

第十四条资金收支应定期进行盘点，确保资金安全。

第五章监督与检查

第十五条财务部门应定期对财务收支进行内部审计，发现问题及时整改。

第十六条企业内部审计部门应定期对财务收支进行监督检查，确保财务收支合规。

第十七条对违反本制度的行为，企业应依法进行处理，并追究相关责任人的责任。

第六章附则

第十八条本制度由财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度如有未尽事宜，由企业根据实际情况予以补充和修订。

第2篇

一、总则

为了加强眼镜厂财务收支管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我厂实际情况，特制定本制度。

二、管理原则

1.遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务收支合法、合规。

2.严格执行财务制度，加强财务管理，提高资金使用效益。

3.坚持勤俭节约，严格控制成本费用，降低企业运营成本。

4.强化内部控制，防范财务风险，确保企业资产安全。

三、财务管理职责

1.财务部负责制定和组织实施眼镜厂财务收支管理制度，并对制度的执行情况进行监督检查。

2.各部门负责人对本部门财务收支负有直接责任，确保本部门财务收支合法、合规。

3.全体员工应自觉遵守财务收支管理制度，共同维护企业财务秩序。

四、财务收支管理

1.收入管理

（1）销售收入：销售部门应及时、准确地将销售收入入账，并确保销售收入的真实性、完整性。

（2）其他收入：其他收入应及时入账，并按照国家相关规定进行核算。

2.支出管理

（1）费用支出：各部门应严格按照预算执行，合理控制费用支出，确保费用支出的真实性、合规性。

（2）采购支出：采购部门应严格按照采购计划进行采购，确保采购物品的质量、价格和数量符合要求。

（3）其他支出：其他支出应及时入账，并按照国家相关规定进行核算。

3.资金管理

（1）银行账户管理：财务部应设立专户，统一管理企业资金，确保资金安全。

（2）现金管理：现金收支应严格按照现金管理制度执行，确保现金收支的真实性、合规性。

（3）资金支付：资金支付应严格按照审批程序执行，确保资金支付的合法性、合规性。

五、财务监督与考核

1.财务部定期对各部门财务收支情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

2.对违反财务收支管理制度的行为，视情节轻重给予通报批评、经济处罚或纪律处分。

3.将财务收支管理纳入绩效考核体系，对表现突出的部门和个人给予奖励。

六、附则

1.本制度自发布之日起施行。

2.本制度由财务部负责解释。

3.本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

第3篇

第一章总则

第一条为加强本厂财务收支管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本厂实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本厂所有财务收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收款项、应付款项、固定资产、无形资产等。

第三条财务收支管理应遵循以下原则：

1.法规合规原则：遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法、合规。

2.实事求是