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2026年高端民宿运营公司费用管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司旗下高端民宿费用的预算、发生、报销、核算、监控等全流程管理工作，严控费用支出，优化成本结构，提高资金使用效率，保障公司经营效益，结合高端民宿运营实际及《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规要求，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司旗下所有高端民宿项目的费用管理工作，包括运营费用、营销费用、人力费用、行政费用等各类费用的预算编制、支出审批、报销核算、分析管控等场景，财务部、各民宿项目运营人员、行政人员、管理层均需遵守本制度。

第三条基本原则

（一）预算管控原则：所有费用支出均需纳入年度/月度预算管理，无预算不支出，超预算需专项审批；（二）真实合规原则：费用支出需基于真实发生的经营业务，报销凭证合法有效，严禁虚构费用、套取资金；（三）分级审批原则：根据费用金额大小设置不同审批层级，明确审批权限，严禁越权审批；（四）效益优先原则：费用支出需与经营收益相匹配，优先保障核心运营环节，严控非必要支出；（五）专款专用原则：专项费用（如营销推广费、装修维护费）需按指定用途使用，不得挪作他用。

第四条职责分工

财务部为费用管理归口部门，负责制定费用管控标准、编制费用预算、审核报销凭证、核算费用支出、开展费用分析；各民宿项目负责人负责本项目费用预算提报、审核日常费用支出、管控预算执行进度；行政部负责统一采购行政用品、管控办公类费用；营销部负责提报营销费用预算、管控推广类费用支出；公司管理层负责审批年度费用预算、超预算支出及大额费用报销。

第二章费用范围与分类

第五条费用范围

（一）运营费用：民宿日常运营产生的直接费用，包括客房布草清洗费、清洁耗材费、水电燃气费、客房用品购置费、餐饮食材采购费、设施设备维修费等；（二）营销费用：用于民宿推广获客的费用，包括线上平台佣金、广告投放费、活动策划费、渠道合作费、宣传物料制作费等；（三）人力费用：民宿员工薪酬、福利、社保公积金、培训费、加班费等；（四）行政费用：办公耗材费、物业费、差旅费、招待费、通讯费、租赁费等；（五）其他费用：税费、财务手续费、咨询服务费、资产折旧摊销等。

第六条费用分类

（一）按可控性分类：可控费用（如营销费、行政费、运营耗材费）、不可控费用（如税费、资产折旧、固定租赁费）；（二）按发生频率分类：固定费用（如房租、员工固定薪酬、社保）、变动费用（如食材采购费、平台佣金、水电燃气费）；（三）按审批权限分类：小额费用（单次支出5000元及以下）、中额费用（单次支出5000元-5万元）、大额费用（单次支出5万元以上）。

第三章费用预算管理

第七条预算编制

（一）编制周期：每年11月底前编制下一年度费用预算，每月25日前编制次月费用预算；（二）编制依据：上一年度费用实际发生额、下一年度/月度经营计划、民宿入住率预测、市场价格变动趋势；（三）编制流程：各民宿项目提报本项目费用预算，财务部汇总审核后，报公司管理层审批，审批通过后分解至各项目、各费用类别执行。

第八条预算执行

（一）预算分解：年度预算分解至月度，月度预算分解至各费用科目，明确各项目、各岗位的费用管控目标；（二）执行监控：财务部每周统计费用支出进度，对超预算5%以上的费用科目及时预警，告知对应民宿项目负责人；（三）预算调整：因市场变化、经营计划调整需调整预算的，由项目负责人提交《预算调整申请表》，说明调整原因、金额及影响，5万元及以下由财务部审批，5万元以上报管理层审批。

第四章费用报销管理

第九条报销条件

（一）凭证要求：报销需提供合法有效的原始凭证，包括增值税发票、收据（仅限小额零星支出）、费用明细单、合同（大额支出）等，发票需注明民宿名称、费用明细，与实际支出内容一致；（二）时限要求：费用发生后需在15个工作日内提交报销申请，逾期未报的，需书面说明原因，超30日未报的不予报销（特殊情况经审批除外）；（三）真实性要求：报销内容需与实际经营业务相符，严禁拆分报销、重复报销、虚报费用。

第十条报销流程

（一）单据填写：报销人填写《费用报销单》，注明费用所属民宿项目、费用类别、金额、事由，附齐原始凭证；（二）初审：民宿项目负责人审核报销单及凭证的真实性、合理性，签字确认；（三）复审：财务部审核凭证合法性、报销金额与预算的匹配性，核对发票信息；（四）审批：小额费用由财务部经理审批，中额费用由财务总监审批，大额费用由总经理审批；（五）支付：审批通过后，财务部在3个工作日内完成费用支付，通过银行转账至报销人指定账户（严禁现金支付大额费用）。

第十一条专项费用报销

（一）差旅费：员工因公出差产生的交通费、住宿费、补贴，需附出差申请单，交通费按实际票据报销，住宿费按公司标准执行（一线城市不超500元/晚，二三线城