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税法第六版电子企业所得税税款计算教案

一、课程标准解读分析

《税法第六版电子企业所得税税款计算教案》的教学设计需紧密围绕高中阶段课程标准，以培养学生税务计算能力为核心。首先，在知识与技能维度，本节课的核心概念包括企业所得税的计算方法、税率、税基等，关键技能包括计算企业所得税税款、分析企业财务报表等。认知水平方面，学生需达到“理解”和“应用”层次，能够运用所学知识解决实际问题。其次，在过程与方法维度，本节课倡导学生通过自主探究、合作学习等方式，培养其分析问题、解决问题的能力。具体活动设计可包括小组讨论、案例分析、模拟税务申报等。最后，在情感·态度·价值观、核心素养维度，本节课旨在培养学生严谨求实、精益求精的税务职业素养，引导学生树立正确的税收观念。同时，需将学业质量要求与教学内容进行对照，确保教学目标达成。

二、学情分析

针对本节课，学情分析需全面了解学生的认知起点。首先，学生在之前的学习中已掌握基础的财务会计知识，具备一定的税收基础。其次，学生具备一定的逻辑思维能力和分析问题的能力。然而，由于税法知识较为复杂，部分学生可能存在理解困难，易混淆税率、税基等概念。此外，学生在实际操作方面可能缺乏经验，难以准确计算企业所得税税款。针对以上情况，教学设计需注重以下方面：一是针对核心概念进行讲解，帮助学生理解税法知识；二是设计实践环节，让学生在实际操作中提高计算能力；三是关注个体差异，对学习困难的学生进行个别辅导。通过以上措施，确保学生达到教学目标，培养其税务计算能力。

二、教学目标

知识目标

学生能够深入理解税法第六版中电子企业所得税的相关知识点，包括税法的基本概念、税率结构、税基确定等。通过本节课的学习，学生应能够识记关键术语，如“应纳税所得额”、“税率”、“速算扣除数”等，并能够解释税法条款的含义和适用条件。同时，学生应能够比较不同类型企业所得税的计税方法，并能概括其异同点。此外，学生应能够运用所学知识进行简单的税款计算，并在新情境中解决问题。

能力目标

学生能够独立完成电子企业所得税税款的计算，并能够分析企业的财务报表，从中提取所需信息。通过小组合作和模拟税务申报等活动，学生应能够培养信息处理能力、逻辑推理能力和批判性思维能力。具体目标包括：能够根据企业提供的数据，运用适当的计算公式独立计算税款；能够评估不同财务策略对企业税负的影响；能够设计并实施一个简单的税务筹划方案。

情感态度与价值观目标

学生通过学习电子企业所得税的计算，能够培养对税收法律制度的尊重和遵守，以及对社会责任的认知。学生应能够认识到税收对于国家经济发展的重要性，并在日常生活中树立依法纳税的意识。此外，学生应能够在学习过程中培养合作精神、诚信态度和积极进取的态度。

科学思维目标

学生能够运用科学的方法分析税法问题，包括逻辑推理、实证分析和系统思维。学生应能够识别税法中的关键变量，建立数学模型进行计算和分析。具体目标包括：能够运用数学工具解决税务问题；能够对税法条款的合理性进行批判性分析；能够将税务问题分解为多个组成部分，并分析其相互关系。

科学评价目标

学生能够对学习过程、成果以及所接触的信息进行有效评价。学生应能够反思自己的学习策略，并基于评价标准对作业、作品和报告进行自我评估。具体目标包括：能够运用评价工具对自己的学习过程进行自我监控和调整；能够对同伴的工作给予有建设性的反馈；能够评估信息的准确性和可靠性，并识别潜在的偏见。

三、教学重点、难点

教学重点

重点在于帮助学生理解和掌握电子企业所得税的计税方法和税率应用。具体包括：深入理解企业所得税的计算公式和税率结构，能够准确地确定税基，正确计算应纳税所得额，并运用速算扣除数进行税款计算。此外，重点还在于培养学生运用所学知识分析企业财务报表，从报表中提取相关信息，进行有效的税收筹划。

教学难点

教学难点主要集中在税率的复杂性和税基的确定上。难点成因在于税率可能因政策调整而变化，税基的确定则需要学生具备较强的财务分析能力。具体难点包括：理解并正确应用不同税率计算方法，识别和调整税基中的扣除项，以及如何处理税法中的特殊条款。这些难点需要通过实例分析、小组讨论和模拟实践等方式来突破。

四、教学准备清单

多媒体课件：包含税法第六版电子企业所得税相关章节的讲解内容。

教具：图表展示税率结构，模型演示税基计算。

实验器材：无特殊实验器材需求。

音频视频资料：相关税法解读视频，案例分析音频。

任务单：学生分组讨论和计算任务单。

评价表：学生学习成果评价表。

预习教材：学生需预习相关税法章节。

学习用具：画笔、计算器等。

教学环境：小组座位排列，黑板板书设计框架。

五、教学过程

第一、导入环节

引言：同学们，我们都知道税收是国家财政收入的重要来源，但你们是否想过，税收的计算并不是一个简单的加减乘除