2025年医院财务部年底工作总结及2026年工作计划.docxVIP

2025年医院财务部年底工作总结及2026年工作计划

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧密围绕“提质增效、风险防控、业财融合”核心目标，以深化公立医院改革为契机，以医保支付方式改革为导向，以数字化转型为抓手，全面完成年度财务收支管理、成本管控、资金运营、预算绩效管理等重点任务，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年度工作总结

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年严格落实“零基预算”与“项目库管理”双轮驱动机制，以医院战略规划、学科发展需求及医疗业务量预测为基础，完成2025年度预算编制与动态调整。预算覆盖范围扩展至全院23个临床科室、12个医技科室及8个行政职能部门，涉及人员经费、设备采购、科研教学、后勤保障等16类支出项目。通过建立“预算编制-执行监控-考核评价”闭环管理体系，全年预算执行率达96.8%，较2024年提升2.3个百分点；其中，医疗业务类预算执行率98.2%，重点学科建设专项执行率100%，设备采购预算因部分大型设备招标周期延长调整后执行率95.6%，均控制在合理偏差范围内。

在预算考核方面，首次将预算执行进度、资金使用效益与科室绩效考核直接挂钩，对3个执行进度滞后科室进行预警约谈，核减下年度非必要项目预算120万元；对5个预算执行高效、资金效益突出的科室给予奖励性预算倾斜，调增科研配套经费80万元。通过正向激励与负向约束结合，推动各科室从“要预算”向“管预算”转变，资源配置与业务发展的匹配度明显提高。

（二）成本管控精细化，运营质效持续优化

面对医保DRG/DIP支付改革纵深推进、药品耗材集中带量采购常态化的双重压力，财务部联合运营管理部、医务部等部门，构建“全成本核算-成本分析-成本控制”三级管理体系。全年完成医院级、科室级、项目级、病种级四级成本核算，覆盖120个核算单元、860个医疗服务项目及50个重点监控病种。通过成本动因分析发现，检验类项目成本中试剂占比高达68%，手术室成本中耗材占比55%，后勤保障类间接成本分摊占比18%，为精准降本提供数据支撑。

针对成本痛点，实施三项重点措施：一是推行“耗材SPD管理+二级库零库存”模式，与23家耗材供应商建立动态配送机制，全年耗材库存周转率从4.2次提升至6.8次，库存占用资金减少450万元；二是优化检验试剂采购方案，通过组内同类试剂合并采购、与厂家签订年度框架协议，检验试剂单位成本下降12%，年节约成本280万元；三是开展后勤能耗专项治理，对空调、照明、电梯等设备实施智能化改造，引入能源管理系统实时监控，全年水电能耗成本较2024年下降8%，节约费用160万元。

截至12月末，医院医疗成本率（医疗业务成本/医疗收入）为78.6%，较年初目标79.5%降低0.9个百分点；百元医疗收入消耗的卫生材料从28.5元降至25.3元，达到三级公立医院绩效考核A+标准；万元收入能耗支出从120元降至105元，节能降耗成效显著。

（三）资金运营集约化，风险防控能力稳步增强

2025年医院实现总收入12.8亿元（其中医疗收入11.2亿元，同比增长6.5%；财政补助1.6亿元），总支出11.9亿元，年度收支结余9000万元，结余率7.03%，较2024年提升1.2个百分点。在资金管理方面，建立“资金池+动态监控+融资优化”组合模式：一是将全院银行账户从12个整合为3个主账户，实施资金集中收付，日均资金归集率98%，资金使用效率提升30%；二是搭建资金动态监控平台，设置“日均余额、周收支缺口、月偿债能力”三级预警指标，全年成功预警并化解3次短期资金缺口（最大缺口800万元），通过调整付款节奏、盘活存量资金及时补足；三是优化融资结构，提前偿还高息贷款2000万元（利率5.8%），新增低息专项债3000万元（利率3.2%），全年财务费用较2024年减少110万元。

在医保资金管理方面，针对DRG支付下“超支自负、结余留用”的新规则，建立医保回款专项台账，动态跟踪各病组医保结算进度。全年医保总收入7.2亿元，医保回款率97.8%（其中DRG病组回款率96.5%），较2024年提升2.1个百分点；通过DRG成本管控与临床路径优化，实现DRG结余1200万元，较年初目标超额完成20%。

（四）业财融合深度化，决策支持作用有效发挥

以“业财数据同源、分析维度穿透、成果转化落地”为目标，财务部与医务、护理、设备、科研等部门建立常态化沟通机制，全年开展联合调研15次，形成专项分析报告8份。例如：针对心血管内科收入增长但结余率下降问题，联合医务部分析发现主要原因为高值耗材使用占比过高（达收入的45%），提出“规范耗材使用指征、推进国产替代、优化手术路径”建议，实施后科室耗材占比降至38%，结余率从8