2025年银行关联交易管理与风险控制试题.docxVIP

2025年银行关联交易管理与风险控制试题

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.根据监管规定，银行关联交易是指银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，不包括（）。

A.授信（如贷款、担保）

B.资产转移（如资产买卖、租赁）

C.提供服务（如咨询、代理）

D.银行员工的个人储蓄存款

答案：D（关联交易需涉及银行与关联方之间的资源或义务转移，员工个人储蓄存款属于普通客户业务，与关联方无关。）

2.银行的关联方不包括（）。

A.持有银行5%以上股份的股东

B.银行董事、监事及其近亲属

C.银行主要自然人股东控制的其他企业

D.银行普通个人客户（无关联关系）

答案：D（关联方包括股东（持股5%以上）、董监高及其近亲属、控股股东/实际控制人控制的企业等，普通个人客户无关联关系。）

3.重大关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额（）以上，或与一个关联方发生交易后与该关联方的交易余额占资本净额（）以上的交易。

A.1%；5%

B.5%；10%

C.1%；10%

D.5%；15%

答案：A（重大关联交易的标准为：单笔交易金额≥资本净额1%，或累计交易余额≥资本净额5%（部分监管要求为10%，但常见标准为单笔1%、累计5%）。根据最新监管实践，单笔1%且累计5%是更普遍定义，本题选项中最接近且合理的是A（1%；5%）。若按部分考试教材，重大关联交易可能定义为单笔5%或累计10%，但结合当前多数监管文件，单笔1%且交易后余额占资本净额5%以上为重大关联交易，故优先选A。若选项B（5%；10%）为“单笔5%且累计10%”，则为更严格的重大关联交易标准，但本题选项A更符合常见定义。经核实，主流监管要求为：单笔交易金额占资本净额1%以上，或交易后与该关联方的交易余额占资本净额5%以上为重大关联交易，因此正确答案为A。）

（注：若题目选项明确“单笔5%或累计10%”为重大关联交易（如部分严格监管场景），则B（5%；10%）为正确答案。但根据中国银保监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（2022年修订）第二十二条，“重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易”。因此，本题正确答案为A（1%；5%）。若选项B为“5%；10%”，则为更严格的地方或特殊场景标准，但非主流定义。本题以主流监管定义为准，选A。）

4.银行董事会应当每年向股东大会报告关联交易管理情况，报告内容不包括（）。

A.关联交易总体情况（金额、类型）

B.关联交易控制委员会的履职情况

C.关联方名单的更新情况

D.银行下一年度的贷款计划

答案：D（关联交易报告需涵盖交易概况、管理措施及执行情况（如控制委员会履职、关联方名单），但下一年度贷款计划与关联交易管理无直接关联。）

5.银行与关联方开展授信类关联交易时，必须遵守的原则不包括（）。

A.不优于对非关联方同类交易的条件（公平性）

B.授信额度可突破监管规定的单一客户集中度限制（错误，需遵守集中度要求）

C.严格履行审批程序（如董事会或关联交易控制委员会批准）

D.充分披露关联交易信息（向监管和股东报告）

答案：B（授信类关联交易必须遵守“不优于非关联方”（公平性）、严格审批、充分披露等原则，且授信额度需符合监管集中度要求（如单一客户贷款集中度≤10%），不可突破限制。）

6.银行关联交易控制委员会的主要职责不包括（）。

A.审议关联交易管理制度

B.审批重大关联交易

C.直接参与关联交易的合同签订（错误，合同签订由业务部门执行）

D.监督关联交易的合规执行

答案：C（关联交易控制委员会负责制度审议、审批重大交易、监督合规性，但不直接参与合同签订（业务操作由相关部门执行）。）

7.银行应当识别关联方的主要依据不包括（）。

A.股权关系（如控股股东、实际控制人）

B.人事关系（如董事、监事及其近亲属）

C.资金往来关系（如临时拆借资金）

D.控制关系（如通过协议控制的企业）

答案：C（关联方识别基于股权、人事、控制等实质性关系，临时资金往来（如拆借）若无长期控制或股权关联，一般不直接认定为关联方。）

8.银行与关联方开展服务类关联交易（如咨询、代理）时，收费应（）。

A.明显高于市场同类服务价格（错误，需公平定价）

B.参考市场公允价格，不得损害银行利益

C.由关联方单方面决定

D.无需考虑成本，仅按关联方要求定价

答案：B（服务类关联交易收费需基于市场公允价格，确保不损害银行利益（如避免低价倾销或高价利益输送）。）

9.银行关联交易的信息披露应当遵循（）原则，向监管机构和股