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公司财务管理规范流程表
一、适用场景说明
本流程表适用于公司各类财务活动的规范化管理，保证资金流转合规、高效。具体场景包括但不限于：日常费用报销（如办公费、差旅费）、采购付款（物资采购、服务外包）、项目资金申请与拨付、备用金管理与核销、员工借款与还款等。通过标准化流程，明确各环节责任主体与操作要求，降低财务风险，提升管理效率。
二、标准化操作流程
需求发起与申请
责任主体：业务部门申请人（如*申请人）
操作内容：
（1）根据实际业务需求，填写《财务申请表》，注明申请事项、费用类型、金额、用途、预算科目、预计日期等关键信息；
（2）附相关证明材料（如合同、报价单、行程单、验收单等），保证材料真实、完整、与申请事项一致；
（3）通过公司OA系统或线下提交至部门负责人。
输出成果：《财务申请表》及附件材料（电子版+纸质版）。
部门初审
责任主体：*部门负责人
操作内容：
（1）核对申请事项与部门工作计划的匹配度，评估费用支出的必要性；
（2）检查申请表填写是否规范、附件是否齐全，金额是否在部门预算额度内；
（3）初审通过后，在《财务申请表》“部门意见”栏签字确认，并提交至财务部；初审不通过需注明原因并退回申请人。
输出成果：签字确认的《财务申请表》（部门意见栏完整）。
财务复核
责任主体：*财务专员
操作内容：
（1）审核申请表内容的合规性：费用类型是否符合公司财务制度，金额是否超标，预算科目是否准确；
（2）核对附件材料的真实性、合法性与完整性（如合同条款是否与申请一致，发票抬头、税号等信息无误）；
（3）涉及大额支出（如超过*万元）或特殊项目时，需启动专项风险评估，必要时向财务主管汇报；
（4）复核通过后，提交至对应审批层级；复核不通过需明确问题点并退回部门。
输出成果：财务复核意见记录（可在申请表备注栏或系统内备注）。
分级审批
责任主体：根据金额与事项类型确定审批人（如部门总监、财务总监、*总经理）
操作内容：
（1）小额常规支出（如元以下）：由部门审批人审批，重点关注费用合理性；
（2）大额支出（如元-万元）：需经部门审批人+财务总监联合审批，重点评估预算匹配与资金安排；
（3）重大支出（如*万元以上）：需提交至总经理办公会或董事会审批，保证符合公司战略与资金规划；
（4）审批人需在《财务申请表》“审批意见”栏明确签署“同意”“不同意”或“补充说明”，不同意的需注明理由。
输出成果：完整审批流程的《财务申请表》（各审批环节签字/审批意见齐全）。
执行与记录
责任主体：财务部出纳、*申请人
操作内容：
（1）审批通过后，*申请人根据申请事项执行（如办理借款、采购物资、出差等），并及时获取相关凭证；
（2）财务部出纳根据审批结果办理资金支付（如银行转账、备用金发放），登记《资金流水台账》，保证支付信息与申请表一致；
（3）涉及报销或核销的，申请人需在业务完成后个工作日内，凭原始凭证（如合规费用单据、验收报告）到财务部办理报销/核销手续。
输出成果：资金支付凭证、报销单据、《资金流水台账》更新。
归档备查
责任主体：*档案管理员（财务部）
操作内容：
（1）每月结束后*个工作日内，财务部将当月所有财务申请表、审批单、支付凭证、报销单等资料分类整理；
（2）按“一事一档”原则装订成册，标注档案编号（如“财务-年份-月份-序号”），存入财务档案柜；
（3）电子档案同步至公司档案管理系统，保证可追溯、可查询；
（4）档案保存期限：常规支出保存年，重大支出保存年以上，到期按规定销毁。
输出成果：完整财务档案（纸质+电子版）、档案目录清单。
三、流程表模板示例
公司财务申请审批表
基本信息
申请编号
（由财务部按规则自动，如“CW-2024-08-001”）
申请日期
_______年_______月_______日
申请人
*_________所属部门：_________________联系方式：_____________
申请事项
□日常费用报销□采购付款□项目资金□备用金申请□其他：_________
费用类型
□办公费□差旅费□业务招待费□采购费□人工成本□其他：_________
申请金额（元）
大写：_________________小写：￥_________________
预算科目
（参照公司预算表填写，如“管理费用-办公费”）
用途说明
__________________________________________________________________
附件清单
□合同□报价单□发票□行程单□验收单□其他：_________________
审批流程
部门意见
_________________（签字）日期：_________
财务复核意见
______________
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